# UNIQA Geförderte Lebenspension: die Bedingungen im Volltext > Ausgewertet von NAMMERT aus den veröffentlichten Bedingungen. Trotz Sorgfalt kann ein Wert falsch gelesen sein; rechtlich gilt nur die Polizze mit den dort genannten Bedingungen. Fehler bitte melden, wir korrigieren am selben Tag. - https://nammert.at/bedingungen-basisrente-uniqa-gefoerderte-lebenspension-2017.php - Rechtlicher Träger: UNIQA Österreich Versicherungen AG - Anfrage an den Makler: https://nammert.at/bedingungen-basisrente-uniqa-gefoerderte-lebenspension-2017.php?household=single|couple|family|single_parent&deductible=0|1&over55=0|1&public_service=0|1&summary=…#anfrage - Original beim Versicherer (PDF): [Besondere Versicherungsbedingungen geförderte Lebenspension GLP2017](https://www.raiffeisen-versicherung.at/resources/raiffeisen-versicherung/pdf/privatkunden/pension-erhoehen/bestandskunden/gefoerderte-lebenspension/Infoblatt_BesondereVersicherungsbedingungen_GLP2017.pdf), Fassung Tranche II, Stand 2017 ## Auswertung nach Prüfpunkten | Prüfpunkt | Regelung | Im Wortlaut | Fundstelle | | --- | --- | --- | --- | | Zertifizierter Basisrentenvertrag (Zertifizierungsnummer nach AltZertG im Werk genannt) | nicht geregelt | | | | Klassische Basisrente mit Garantiezins (Sicherungsvermögen) | nicht geregelt | | | | Fondsgebundene Basisrente (Sparanteil in Investmentfonds) | ja | zur prämienbegünstigten Zukunftsvorsorge nach §§ 108g-i EStG als fondsgebundene Lebensversicherung | Kopf, Seite 1 | | Indexbeteiligung (Beteiligung an einem Index mit jährlicher Sicherung) | nicht geregelt | | | | Hybridmodell (Aufteilung zwischen Sicherungsvermögen, Wertsicherungsfonds und freien Fonds) | nicht geregelt | | | | Sofortbeginnende Basisrente gegen Einmalbeitrag | nicht geregelt | | | | Beitragsgarantie zum Rentenbeginn (garantierter Anteil der eingezahlten Beiträge) | ja | Die Garantie umfasst das übertragene Kapital aus Tranche I und die neu einbezahlten Beiträge inklusive der in diesem Zeitraum gutgeschriebenen staatlichen Prämien. | Punkt 3, Seite 2 | | Garantieniveau wählbar und während der Laufzeit änderbar | nicht geregelt | | | | Garantierter Rechnungszins in der Ansparphase | nicht geregelt | | | | Garantierter Rentenfaktor (Rente je 10.000 Euro Vertragsguthaben) | nein | Soweit nichts anderes vereinbart wurde, gelten für die Berechnung der Pension die dann zum Übertragungszeitpunkt gültigen Rechnungsgrundlagen. | Punkt 5.2, Seite 2 | | Versicherer darf den Rentenfaktor nachträglich herabsetzen (Treuhänderklausel) | nicht geregelt | | | | Günstigerprüfung zum Rentenbeginn (dann gültige Rechnungsgrundlagen, wenn sie eine höhere Rente ergeben) | nicht geregelt | | | | Überschussbeteiligung und Beteiligung an den Bewertungsreserven | nicht geregelt | | | | Garantierte Rentensteigerung im Rentenbezug vereinbar | nicht geregelt | | | | Erhöhte Rente bei Pflegebedürftigkeit (Pflegeoption zum Rentenbeginn) | nicht geregelt | | | | Fondsauswahl im Werk geregelt (Zahl der gleichzeitig wählbaren Fonds) | ja | In folgende Subfonds kann derzeit im Rahmen der Tranche II veranlagt werden | Punkt 2, Seite 1 | | Fondswechsel und Umschichtung, Zahl der kostenfreien Wechsel im Jahr | nicht geregelt | | | | Ablaufmanagement vor Rentenbeginn (schrittweise Umschichtung in schwankungsarme Anlagen) | nicht geregelt | | | | Versicherer darf einen Fonds ersetzen (Schließung, Verschmelzung), Rechte des Kunden dabei | ja | Wird die Ausgabe von Anteilen eingestellt oder ist eine Veranlagung oder Weiterveranlagung aus sonstigen Gründen nicht oder nicht mehr möglich, werden wir Sie darüber informieren und die Veranlagung in einer neuen, dann zur Verfügung stehenden Veranlagungsvariante, fortsetzen. | Punkt 8.3, Seite 4 | | Frühester Rentenbeginn (in Deutschland nicht vor Vollendung des 62. Lebensjahres) | ja | Diese Pension kann der Versicherungsnehmer frühestens ab Vollendung des 40. Lebensjahres beziehen. | Punkt 5.2, Seite 2 | | Spätester Rentenbeginn (Höchstalter) | nicht geregelt | | | | Rentenbeginn vorziehen oder hinausschieben (Abrufphase, Verlängerungsphase) | ja | kann eine frühestens mit Vollendung des 50. Lebensjahres beginnende und längstens bis zum Anfall der gesetzlichen Alterspension zu zahlende Pension (Überbrückungspension) beantragt werden. | Punkt 5.4, Seite 3 | | Auszahlung nur als lebenslange monatliche Rente | ja | Die Auszahlung als Pension erfolgt durch die UNIQA Österreich Versicherungen AG und wird vorschüssig als lebenslange Pension ausbezahlt. | Punkt 5.2, Seite 2 | | Kapitalwahlrecht (einmalige Auszahlung statt Rente; bei der Basisrente ausgeschlossen) | ja | Auszahlung als Kapitalleistung unter Nachversteuerung der Kapitalerträge von 27,5 % und Rückzahlung der Hälfte der bereits erhaltenen staatlichen Prämien | Punkt 4, Seite 2 | | Teilkapitalauszahlung zum Rentenbeginn | nicht geregelt | | | | Abfindung einer Kleinbetragsrente | ja, bis 12.300 € | Kapitalabfindungen von Kleinbetragsrenten (Verrentungskapital unter 12.300 Euro, Stand 2018) sind im Ermessen des Versicherers zulässig. | Punkt 5.3, Seite 2 | | Rentengarantiezeit (Rente läuft bei Tod an Hinterbliebene weiter) | nicht geregelt | | | | Restkapitalverrentung im Todesfall nach Rentenbeginn (Guthaben abzüglich gezahlter Renten) | nicht geregelt | | | | Leistung bei Tod vor Rentenbeginn vereinbart | nicht geregelt | | | | Höhe der Todesfallleistung vor Rentenbeginn (Vertragsguthaben, Beitragsrückgewähr oder keine Leistung) | nicht geregelt | | | | Todesfallleistung nur als Rente an berechtigte Hinterbliebene (Ehegatte, Lebenspartner, kindergeldberechtigte Kinder) | nicht geregelt | | | | Ohne berechtigte Hinterbliebene verfällt das Guthaben zugunsten der Versichertengemeinschaft | ja | Im Falle des Ablebens ohne Bezugsberechtigte kommen vorhandene Deckungsrückstellungswerte der Versichertengemeinschaft zugute. | Punkt 5.3, Seite 2 | | Hinterbliebenen-Zusatzversicherung (Witwen, Witwer und Waisenrente) einschließbar | ja | Soweit vereinbart, wird an die Hinterbliebenen (Ehepartner oder eine gleichgestellte Person) eine lebenslange Pension gezahlt. | Punkt 5.5, Seite 3 | | Waisenrente nur, solange Kindergeldanspruch besteht (längstens bis zum 25. Lebensjahr) | ja | an die Waisen, längstens bis zur Vollendung des 27. Lebensjahres, als Waisenpension ausbezahlt. | Punkt 5.6, Seite 3 | | Wartefrist bei Selbsttötung | nicht geregelt | | | | Mindestbeitrag (laufend) | nicht geregelt | | | | Einmalbeitrag möglich, Mindesthöhe | nicht geregelt | | | | Zuzahlungen (Sonderzahlungen) während der Laufzeit, Mindesthöhe | ja | Aufstockungen der laufenden Beitragszahlung und einmalige Zuzahlungen sind bei vorliegender Zustimmung des Versicherers bis zum geförderten Höchstbetrag möglich. | Punkt 2.2, Seite 2 | | Zuzahlungen begrenzt (Höchstbetrag je Jahr, steuerlicher Höchstbetrag oder Zustimmung des Versicherers) | ja | Aufstockungen der laufenden Beitragszahlung und einmalige Zuzahlungen sind bei vorliegender Zustimmung des Versicherers bis zum geförderten Höchstbetrag möglich. | Punkt 2.2, Seite 2 | | Beitragspause oder Stundung | nicht geregelt | | | | Beitrag herabsetzen und später wieder erhöhen | nicht geregelt | | | | Beitragsfreistellung, Mindestguthaben oder Mindestrente dafür | nicht geregelt | | | | Wiederaufnahme der Beitragszahlung nach Beitragsfreistellung, Frist | nicht geregelt | | | | Dynamik (planmäßige Erhöhung des Beitrags) | nicht geregelt | | | | Beitragsbefreiung bei Berufsunfähigkeit einschließbar | nicht geregelt | | | | Berufsunfähigkeits- oder Erwerbsminderungsrente als ergänzende Absicherung (über die Hälfte des Beitrags muss auf die Altersvorsorge entfallen) | nicht geregelt | | | | Widerrufsrecht (Frist in Tagen) | ja | Der Versicherungsnehmer kann die Übertragung in die Tranche II (2017) binnen 30 Tagen nach Zugang seines Polizzennachtrages widerrufen. | Punkt 8.3, Seite 4 | | Kündigung führt nur zur Beitragsfreistellung, kein Rückkaufswert | nicht geregelt | | | | Rückkaufswert bei Kündigung (Auszahlung des Guthabens) | ja | werden 50 % der bis dahin staatlich erstatteten Prämien und 27,5 % der Kapitalerträge (Nachversteuerung) durch die Versicherung automatisch abgezogen und an die Finanzbehörde rückerstattet. | Punkt 7.3, Seite 4 | | Stornoabzug bei Beitragsfreistellung oder Kündigung | nicht geregelt | | | | Abschlusskosten auf mindestens fünf Jahre verteilt | nicht geregelt | | | | Kosten im Bedingungswerk beziffert (Abschluss, Verwaltung, Fonds, Rentenbezug) | ja | Die Verwaltungsgebühr der zugrundeliegenden Fonds (VWK der Fonds) der KAG wird durch die KAG vom Volumen der Fonds verrechnet und beträgt bis zu | Punkt 2.1, Seite 2 | | Anbieterwechsel: Übertragung des Guthabens auf einen anderen zertifizierten Vertrag (in Spanien movilización) | ja | Übertragung der Ansprüche auf eine andere Zukunftsvorsorgeeinrichtung | Punkt 4, Seite 2 | | Kosten des Anbieterwechsels | nicht geregelt | | | | Ansprüche nicht vererblich, nicht übertragbar, nicht beleihbar, nicht veräußerbar und nicht kapitalisierbar | nein | Die Abtretung von Leistungen aus dem Versicherungsvertrag (Zession) kann unter bestimmten Voraussetzungen eine Gebührenpflicht im Sinne des § 33 TP GebG in Höhe von 0,8 % des abgetretenen Forderungswertes begründen. | Punkt 7.4, Seite 4 | | Versicherer verzichtet auf ein ordentliches Kündigungsrecht | nicht geregelt | | | | Vorauszahlung oder Policendarlehen (bei der Basisrente ausgeschlossen) | nicht geregelt | | | | Hinweis auf Sonderausgabenabzug und nachgelagerte Besteuerung im Werk | nicht geregelt | | | | Gesundheitsfragen bei Abschluss oder bei Zusatzbausteinen | nicht geregelt | | | | Einschränkung der Leistung bei Krieg oder Einsatz von ABC-Waffen | nicht geregelt | | | | Jährliche Information über Guthaben, Kosten und Anlage | ja | Aktuelle Informationen zu den veranlagten Fonds erhalten Sie auf unserer Homepage www.raiffeisen-versicherung.at oder in Ihren Jahresmitteilungen. | Punkt 1, Seite 1 | | Österreich: staatliche Prämie nach Paragraph 108g EStG im Werk geregelt | ja | Somit beträgt die staatliche Förderung in Summe mindestens 4,25 %, maximal 6,75 % | Punkt 7.1, Seite 3 | | Österreich: Kapitalgarantie auf eingezahlte Prämien und staatliche Prämien | ja | Kapitalgarantie besteht zum Ablauf der Tranche II, sowie zu den vereinbarten Garantiestichtagen nach Maßgabe der Allgemeinen Versicherungsbedingungen und Bedingungs-Merkblätter. | Punkt 3, Seite 2 | | Österreich: Mindestbindung (zehn Jahre) und Verfügungsmöglichkeiten danach (Pension, Übertragung, Auszahlung mit Nachversteuerung) | ja | Ab dem Ende der gesetzlichen Mindestbindefrist von 10 Jahren ab Einzahlung des ersten Beitrages hat der Versicherungsnehmer folgende gesetzlich vorgesehenen Verfügungsmöglichkeiten | Punkt 4, Seite 2 | | Spanien: garantierter Zins des PPA (interés técnico garantizado) und Dauer der Garantie | nicht geregelt | | | | Spanien: gedeckte Fälle (jubilación, incapacidad, fallecimiento, dependencia) | nicht geregelt | | | | Spanien: vorzeitige Verfügung (schwere Krankheit, Langzeitarbeitslosigkeit, Beiträge älter als zehn Jahre) | nicht geregelt | | | | Spanien: Verfügung oder Übertragung zum Marktwert der Anlagen (Wert kann unter der provisión matemática liegen) | nicht geregelt | | | | Spanien: Auszahlung als capital, renta oder mixta wählbar | nicht geregelt | | | ## Volltext der Bedingungen: Besondere Versicherungsbedingungen geförderte Lebenspension GLP2017 ```text [Seite 1] Besondere Versicherungsbedingungen für die Tranche II der Veranlagung ab 1.1.2017 zur prämienbegünstigten Zukunftsvorsorge nach §§ 108g-i EStG als fondsgebundene Lebensversicherung (2707) Bitte lesen Sie die gesamten vorliegenden Besonderen Versicherungsbedingungen (BVB) genau. Sie sind für Ihr Verständnis unerlässlich. Die Begriffsdefinitionen der Allgemeinen Bedingungen für die prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge nach §§ 108g-i EStG (AVB) gelten gleichermaßen auch für die BVB. Der Vertrag unterliegt der jeweils aktuellen steuerrechtlichen Behandlung in Österreich. 1. Gesetzliche Bestimmungen und Veranlagung Mit dem Eintreten des Garantiestichtages zum 1.1.2017 wurde die Veranlagung von Tranche I in Tranche II übertragen. Im Rahmen der Tranche II werden eigens für das Portefeuille VI aufgelegte Wertpapiere im Rahmen eines nicht-börsengehandelten Spezialfonds (Investment B 2015 Fund) veranlagt. Die Tranche II endet spätestens zum 1.1.2027. Die Veranlagung der Tranche II erfolgt entsprechend der Vorschriften der prämienbegünstigten Zukunftsvorsorge nach §§ 108g-i EStG mindestens zu 30 % in Aktien, die an einem geregelten Markt einer in einem Mitgliedstaat der Europäischen Union oder in einem Staat des Europäischen Wirtschaftsraumes gelegenen Börse erstzugelassen sind. Der Anteil der Börsenkapitalisierung der in diesem Staat erstzugelassenen Aktien darf in einem mehrjährigen Zeitraum 40 % des Bruttoinlandsproduktes dieses Staates nicht übersteigen. Darüber hinaus kann je nach Kapitalmarktsituation in Anleihen, Geldmarkttitel oder derivative Finanzmarktinstrumente veranlagt werden. Ziel der Veranlagungsstruktur ist der Kapitalerhalt der einbezahlten Beiträge zuzüglich der erhaltenen staatlichen Prämien. Die im Rahmen der Fonds veranlagten Aktien (mindestens 30 %) sind zur Sicherstellung der vereinbarten Garantieleistung während der gesamten Laufzeit der Tranche II zur Gänze abgesichert und bilden daher keine Ertragskomponente. Aktuelle Informationen zu den veranlagten Fonds erhalten Sie auf unserer Homepage www.raiffeisen-versicherung.at oder in Ihren Jahresmitteilungen. 2. Eckdaten der veranlagten Fonds für die Tranche II (Stand 2017) Custom Markets QIAIF PLC Reg. Nr.: 477269 Irish Financial Services Regulatory Authority In folgende Subfonds kann derzeit im Rahmen der Tranche II veranlagt werden: INVESTMENT B Fund 2015 - 2017 (ISIN IE00BVL87V99) für Veranlagungen bis 1.1.2018 INVESTMENT B Fund 2015 - 2018 (ISIN IE00BVL87W07) für Veranlagungen bis 1.1.2019 INVESTMENT B Fund 2015 - 2019 (ISIN IE00BVL87X14) für Veranlagungen bis 1.1.2020 INVESTMENT B Fund 2015 - 2020 (ISIN IE00BVL87Y21) für Veranlagungen bis 1.1.2021 INVESTMENT B Fund 2015 - 2021 (ISIN IE00BVL87Z38) für Veranlagungen bis 1.1.2022 INVESTMENT B Fund 2015 - 2022 (ISIN IE00BVL88055) für Veranlagungen bis 1.1.2023 INVESTMENT B Fund 2015 - 2023 (ISIN IE00BVL88162) für Veranlagungen bis 1.1.2024 INVESTMENT B Fund 2015 - 2024 (ISIN IE00BVL88279) für Veranlagungen bis 1.1.2025 INVESTMENT B Fund 2015 - 2025 (ISIN IE00BYQP1N60) für Veranlagungen bis 1.1.2026 INVESTMENT B Fund 2015 - 2026 (ISIN IE00BYQP1P84) für Veranlagungen bis 1.1.2027 Fondswährung: Euro  Kapitalanlagegesellschaft: RBC Dexia Investor Services Ireland Limited George’s Quay House, 43 Townsend Street, Dublin 2, Irland  Fondsmanagement: Credit Suisse International One Cabot Square, London E14 4QJ, Großbritannien  Depotbank: RBC Dexia Investor Services Bank S.A., Dublin Branch George’s Quay House, 43 Townsend Street, Dublin 2, Irland Unter der Voraussetzung der Einhaltung der Veranlagungsvorschriften der §§ 108g-i EStG kann die KAG für das Sonderportefeuille VI – „Meine geförderte Lebenspension“ auch andere als die oben ausgewiesenen Investmentfonds in die Veranlagung aufnehmen. UNIQA Österreich Versicherungen AG Service Center: 0800 225588 Sitz: Wien, FN 63197m Handelsgericht Wien Untere Donaustraße 21, 1029 Wien E-Mail: service@raiffeisen-versicherung.at DVR: 0018813 Telefon: +43 1 21119-0, Telefax: + 43 1 21119-1419 www.raiffeisen-versicherung.at UID Nr.: ATU 15362907 2707 / Gültig ab: 1.2017 Seite 1 von 4 [Seite 2] 2.1 Kosten der Veranlagung Die Verwaltungsgebühr der zugrundeliegenden Fonds (VWK der Fonds) der KAG wird durch die KAG vom Volumen der Fonds verrechnet und beträgt bis zu 2,17 % p.a. In diesem Wert sind Kosten für die Kapitalgarantie in Höhe bis maximal 1,03 % p.a. bereits berücksichtigt. Eine Verminderung der Garantieleistungen ist jedoch nicht zulässig. UNIQA erhält von den jeweiligen Investmentfondsgesellschaften und Kapitalanlagegesellschaften branchenübliche Bestandsprovisionen. Die Bestandsprovisionen betragen maximal 0,58 % des veranlagten Fondsvolumens pro Jahr. Die Bestandsprovisionen wurden bei der Tarifkalkulation in Form einer Reduzierung der Verwaltungskosten zum Vorteil des Versicherungsnehmers bereits berücksichtigt. Die genaue Höhe der Bestandsprovisionen kann während der Vertragslaufzeit innerhalb des vereinbarten Bereichs schwanken oder auch ganz entfallen und daher nicht genau vorhergesagt werden. Um den Werterhalt der Veranlagung als Garantieleistung zum vereinbarten Veranlagungsende sicherstellen zu können, wird ein Teil der Beiträge in Absicherungsinstrumente, Reserven und Rückversicherungsbeiträge investiert. Sofern die Absicherungskosten künftig kapitalmarktbedingt ansteigen sollten, werden die hiermit verbundenen Kosten entsprechend angehoben. Die Garantieleistung darf dadurch nicht vermindert werden. Da künftige Ereignisse nicht vorausgesehen werden können, ist eine prozentuelle Quantifizierung des möglichen Erhöhungssatzes aus aktueller Sicht nicht möglich. 2.2 Beitragszahlung Aufstockungen der laufenden Beitragszahlung und einmalige Zuzahlungen sind bei vorliegender Zustimmung des Versicherers bis zum geförderten Höchstbetrag möglich. 2.3. Ablauf der Tranche II Zum 1.1.2027 wird die Veranlagung mit Ablauf der Tranche II (2017), soweit bis dahin keine Fälligkeit oder Garantiestichtag eingetreten ist, in eine neue, dann aufzulegende Tranche III (2027) übertragen. 3. Kapitalgarantie Garantiegeber: Raiffeisen Bank International AG Firmensitz: Am Stadtpark 9,1030 Wien FN 122.119m HG Wien Kapitalgarantie besteht zum Ablauf der Tranche II, sowie zu den vereinbarten Garantiestichtagen nach Maßgabe der Allgemeinen Versicherungsbedingungen und Bedingungs-Merkblätter. Die Garantie umfasst das übertragene Kapital aus Tranche I und die neu einbezahlten Beiträge inklusive der in diesem Zeitraum gutgeschriebenen staatlichen Prämien. Risiken des Versicherungsnehmers Die Höhe der Versicherungsleistung kann nicht vorausgesehen werden und kann außer bei Auszahlung zum Garantiestichtag auch unter der Summe der einbezahlten Beiträge liegen. Der Versicherer übernimmt keine Haftung für den Garantiegeber im Falle der Insolvenz oder der Nichterfüllung. Das Veranlagungsrisiko trägt der Versicherungsnehmer. Der Versicherungsnehmer nimmt ausdrücklich zur Kenntnis, dass die Ertragsmöglichkeiten aus den Aktienveranlagungen des Sonderportefeuilles VI – „Meine geförderte Lebenspension“ durch die mit der Kapitalgarantie verbundenen Managementmaßnahmen (z.B. Hedging durch derivative Veranlagungsinstrumente) und Kosten der Kapitalgarantie reduziert werden. Die Absicherung durch derivative Veranlagungsinstrumente kann zur Folge haben, dass sich allenfalls steigende Marktpreise im Fonds nicht oder nicht im selben Ausmaß widerspiegeln. 4. Verfügungsmöglichkeiten in der prämienbegünstigten Zukunftsvorsorge nach §§ 108g-i EStG Ab dem Ende der gesetzlichen Mindestbindefrist von 10 Jahren ab Einzahlung des ersten Beitrages hat der Versicherungsnehmer folgende gesetzlich vorgesehenen Verfügungsmöglichkeiten (Stand 1.1.2017):  Weitere Veranlagung im Sonderportefeuille VI – „Meine geförderte Lebenspension“ wie beantragt  Übertragung der Ansprüche in eine Pensionszusatzversicherung nach § 108b EStG oder eine selbständige Pflegeversicherung  Übertragung der Ansprüche auf eine andere Zukunftsvorsorgeeinrichtung  Übertragung der Ansprüche an eine Betriebliche Kollektivversicherung  Auszahlung als Kapitalleistung unter Nachversteuerung der Kapitalerträge von 27,5 % und Rückzahlung der Hälfte der bereits erhaltenen staatlichen Prämien 5. Übertragung der Ansprüche in eine Pensionszusatzversicherung nach § 108b EStG Sofern bei Antragsstellung Vereinbarungen zu Übertragungsmöglichkeiten in eine Pensionszusatzversicherung getroffen wurden, gelten diese unter den folgenden Voraussetzungen: 5.1. Eckdaten des Versicherers für die Pensionszusatzversicherung UNIQA Österreich Versicherungen AG Untere Donaustraße 21, 1029 Wien Internet: www.uniqa.at Rechtsform: Aktiengesellschaft Sitz: Wien, FN 63197m HG Wien, DVR 0018813 5.2. Pensionszahlungen durch den Versicherer für die Pensionszusatzversicherung Die Pensionsleistungen erfolgen nach Übertragung in eine Pensionszusatzversicherung nach § 108b EStG durch den Versicherer für die Pensionszusatzversicherung. Die Auszahlung als Pension erfolgt durch die UNIQA Österreich Versicherungen AG und wird vorschüssig als lebenslange Pension ausbezahlt. Diese Pension kann der Versicherungsnehmer frühestens ab Vollendung des 40. Lebensjahres beziehen. Soweit nichts anderes vereinbart wurde, gelten für die Berechnung der Pension die dann zum Übertragungszeitpunkt gültigen Rechnungsgrundlagen. 5.3 Versicherungsleistungen der Pensionszusatzversicherung nach § 108b EStG Die Versicherungsleistung in der Pensionszusatzversicherung erfolgt – soweit keine gesetzlichen vorgesehenen Ausnahmen vorliegen – ausschließlich in Form einer lebenslangen Pensionsleistung mit mindestens gleichbleibenden Pensionsbeträgen. Mit Übertragung in die Pensionszusatzversicherung sind der Rückkauf sowie andere als die gesetzlich vorgesehenen Leistungen (z.B. Überbrückungspensionen, Witwen oder Waisenpensionen) ausgeschlossen. Im Falle des Ablebens ohne Bezugsberechtigte kommen vorhandene Deckungsrückstellungswerte der Versichertengemeinschaft zugute. Kapitalabfindungen von Kleinbetragsrenten (Verrentungskapital unter 12.000 Euro, Stand 2707 / Gültig ab: 1.2017 Seite 2 von 4 [Seite 3] 2016) sind im Ermessen des Versicherers zulässig. Die Abfindung von Kleinbetragsrenten führt zu einer Rückforderung in Höhe von 50 % der erhaltenen staatlichen Förderung. Zuzüglich fallen im Abfindungsfall 27,5 % Steuer auf Erträge an. 5.4 Überbrückungspension (Bridging Rente) Im Falle der Einstellung oder Einschränkung der Erwerbstätigkeit, wobei die Einschränkung der Erwerbstätigkeit mindestens 25 % betragen muss, kann eine frühestens mit Vollendung des 50. Lebensjahres beginnende und längstens bis zum Anfall der gesetzlichen Alterspension zu zahlende Pension (Überbrückungspension) beantragt werden. Diese Überbrückungspension ist in gleich bleibenden Beträgen über einen Zeitraum von mindestens 36 Monaten zu zahlen. Dieser Zeitraum vermindert sich entsprechend, wenn es vor Ablauf dieses Zeitraums zum Anfall der gesetzlichen Alterspension kommt. Ein allfälliger Restbetrag (= verbliebener Depotwert) wird dem Versicherungsnehmer lebenslang als garantierte Rente ausbezahlt oder im Ermessen des Versicherers abgefunden. Kapitalabfindungen von Kleinbetragsrenten (Verrentungskapital unter 12.000 Euro, Stand 2016) sind im Ermessen des Versicherers zulässig und führen zur Nachversteuerung. 5.5 Witwenpension Soweit vereinbart, wird an die Hinterbliebenen (Ehepartner oder eine gleichgestellte Person) eine lebenslange Pension gezahlt. Die Höhe der Pensionsleistungen hängt vom Alter des Berechtigten und dem zum Bezugszeitpunkt vorhandenen Verrentungskapital ab und wird gegebenenfalls zum Bezugszeitpunkt individuell für den Berechtigten errechnet. 5.6 Waisenpension Mit dem Tod des Versicherungsnehmers wird – soweit vereinbart – der dann vorhandene Geldwert der Deckungsrückstellung an die Waisen, längstens bis zur Vollendung des 27. Lebensjahres, als Waisenpension ausbezahlt. 6. Gesetzliche Rahmenbedingungen und steuerliche Vorschriften Nachstehend finden sich wichtige steuerliche Regelungen (Stand 1/2017), die auf die prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge anzuwenden sind und die durch zukünftige Novellierungen der Steuergesetze geändert werden können. 6.1. Verfügung des Steuerpflichtigen über Ansprüche (nach § 108i EStG) (1) Nach einem Zeitraum von mindestens zehn Jahren ab Einzahlung des ersten Beitrages (§ 108g Abs. 1) kann der Steuerpflichtige 1. die Auszahlung der aus seinen Beiträgen resultierenden Ansprüche verlangen. In diesem Fall treten die Rechtsfolgen des § 108g Abs. 5 ein, 2. die Übertragung seiner Ansprüche auf eine andere Zukunftsvorsorgeeinrichtung verlangen, 3. die Überweisung seiner Ansprüche a) an ein Versicherungsunternehmen seiner Wahl als Einmalprämie für eine vom Steuerpflichtigen nachweislich abgeschlossene Pensionszusatzversicherung (§ 108b), wobei abweichend von § 108b Abs. 1 Z 2 vorgesehen werden kann, dass die Zusatzpension frühestens mit Vollendung des 40. Lebensjahres auszuzahlen ist, b) an ein Kreditinstitut seiner Wahl zum ausschließlichen Zwecke des Erwerbes von Anteilen an einem Pensionsinvestmentfonds durch Abschluss eines unwiderruflichen Auszahlungsplanes gemäß § 187 des Investmentfondsgesetzes 2011, c) an eine Pensionskasse, bei der der Anwartschaftsberechtigte bereits Berechtigter im Sinne des § 5 des Pensionskassengesetzes (PKG) ist, als Beitrag gemäß § 15 Abs. 3 Z 10 PKG, d) an eine Betriebliche Kollektivversicherung gemäß § 93 des VAG 2016 bei der der Anwartschaftsberechtigte bereits Berechtigter ist, e) an ein Versicherungsunternehmen seiner Wahl als Einmalprämie für eine vom Steuerpflichtigen nachweislich abgeschlossene selbständige Pflegeversicherung, bei der ein Rückkauf oder eine Kapitalabfindung ausgeschlossen ist und die Leistung der Pflegeversicherung an einen Anspruch auf Pflegegeld gemäß dem Bundespflegegeldgesetz, BGBl. Nr. 110/1993, geknüpft ist verlangen. (2) Bei Veranlagungen in Pensionsinvestmentsfondsanteile, die die Voraussetzungen des § 108h Abs. 1 erfüllen, sind abweichend von § 174 Abs. 2 des Investmentfondsgesetzes 2011 Verfügungen gemäß Abs. 1 zulässig. Abweichend von § 23g Abs. 2 InvFG 1993 sind Übertragungen von Veranlagungen in Pensionsinvestmentsfondsanteile, die die Voraussetzungen des § 108h Abs. 1 nicht erfüllen, in Zukunftsvorsorgeeinrichtungen (§ 108h Abs. 1) bis zum 31. Dezember 2005 zulässig. Der Übertragungsbetrag gilt nicht als Beitrag zu einer Zukunftsvorsorgeeinrichtung im Sinne des § 108g Abs. 1. 6.2. Einrichtungen der Zukunftsvorsorge (§ 108h Abs. 1 Z1 EStG) (1) Die Einrichtung für Zukunftsvorsorge muss folgende Voraussetzungen erfüllen: 1. Die Veranlagung der Zukunftsvorsorgebeiträge und der an die Zukunftsvorsorgeeinrichtung überwiesenen Prämien erfolgt im Wege von a) Pensionsinvestmentfonds (Abschnitt 3 4.Teil des Investmentfondsgesetzes 2011) und/oder b) Betrieblichen Vorsorgekassen (§ 18 Abs. 1 BMSVG) und/oder c) Versicherungsunternehmen mit Sitz in einem EWR-Vertragsstaat, die die Rentenversicherung betreiben. 7. Steuerliche Hinweise 7.1. Höhe der Erstattung der Einkommensteuer (Lohnsteuer) Die Höhe der Erstattung der Einkommensteuer (Lohnsteuer) errechnet sich als Prozentsatz der jährlichen Einzahlungen des Versicherungsnehmers. Der Prozentsatz setzt sich aus einem Sockelbetrag von 2,75 % und einem variablen Teil (mindestens 1,5 %, maximal 4 %) zusammen. Die Höhe des variablen Teils wird jährlich Ende November festgelegt, orientiert sich an der Sekundärmarktrendite und wird von der Österreichischen Nationalbank veröffentlicht. Somit beträgt die staatliche Förderung in Summe mindestens 4,25 %, maximal 6,75 % (2017: 4,25 %). Die Steuererstattung erfolgt nicht auf beliebig hohe Einzahlungen des Versicherungsnehmers. Die Beitragshöhe, bis zu der eine Steuererstattung gewährt werden kann, wird jährlich neu limitiert. Diese Limitierung leitet sich aus der ASVG – Höchstbeitragsgrundlage ab. Bitte beachten Sie, dass wir Beitragszahlungen über den Höchstbeitrag nicht annehmen können. Die Steuererstattung ist bei Vertragsabschluss auf dem dazu vorgesehenen Formular vom Versicherungsnehmer durch die UNIQA zu beantragen und wird längstens bis zum Bezug einer gesetzlichen Alterspension gewährt. Der Bezug einer gesetzlichen Alterspension ist UNIQA spätestens vier Wochen vor dem erstmaligen Bezug zu melden. 2707 / Gültig ab: 1.2017 Seite 3 von 4 [Seite 4] Antragsberechtigt sind ausschließlich in Österreich unbeschränkt Steuerpflichtige, die ihren Wohnsitz in Österreich haben und keine gesetzliche Alterspension beziehen. 7.2. Versicherungssteuer Für Beiträge zu „Meine geförderte Lebenspension“ im Rahmen der prämienbegünstigten Zukunftsvorsorge nach §§ 108g-i EStG wird keine Versicherungssteuer fällig, vgl. § 4 Abs. 1 Z 11 VersStG. 7.3. Einkommensteuergesetz Die Leistungen aus „Meine geförderte Lebenspension“ unterliegen bei widmungsgemäßer Verwendung (Übertragung mit Kapitalgarantie in eine Pensionszusatzversicherung gegen Einmalerlag; Übertragung an ein Kreditinstitut zum Erwerb von Pensionsinvestmentfonds Anteilen; Übertragung an eine Pensionskasse) nicht der Einkommensteuer. Bei nicht widmungsgemäßer Verwendung im Sinne des § 108i Abs. 1 Z 1 iVm § 108g Abs. 5 EStG frühestens 10 Jahre nach der ersten Prämienzahlung, werden 50 % der bis dahin staatlich erstatteten Prämien und 27,5 % der Kapitalerträge (Nachversteuerung) durch die Versicherung automatisch abgezogen und an die Finanzbehörde rückerstattet. Die Kapitalerträge aus „Meine geförderte Lebenspension“ unterliegen bei widmungsgemäßer Verwendung nicht der Kapitalertragssteuer. 7.4. Gebühren im Sinne des Gebührengesetzes (GebG) Die Abtretung von Leistungen aus dem Versicherungsvertrag (Zession) kann unter bestimmten Voraussetzungen eine Gebührenpflicht im Sinne des § 33 TP GebG in Höhe von 0,8 % des abgetretenen Forderungswertes begründen. Eine juristische Person kann generell keinen Vertrag über eine prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge abgetreten bekommen. 7.5. Steuerinformationspflicht Sie sind verpflichtet, uns über Ihren allfälligen Umzug ins Ausland zu informieren und uns alle Änderungen der Angaben, die für die Beurteilung der persönlichen Steuerpflicht des Leistungsempfängers relevant sein können (insbesondere österreichische und/oder ausländische Steuerpflicht und Steuernummer, Wohnsitz, Anzahl der Tage und gewöhnlicher Aufenthalt im Ausland, entsprechende Daten von Treugebern) unverzüglich bekannt zu geben. Wenn und insoweit die Gefahr einer Haftung für Steuern durch uns besteht, sind wir berechtigt, den entsprechenden Teil der Versicherungsleistung bis zum Wegfall der Gefahr einzubehalten oder an die jeweils zuständigen in- oder ausländischen Steuerbehörden abzuführen. Wir sind nicht verpflichtet, Kosten des Leistungsempfängers, die zur Erlangung einer allfälligen Rückerstattung der abgeführten Beträge von Steuerbehörden anfallen, zu ersetzen. 8. Allgemeine Hinweise Der Versicherungsnehmer erhält zu den vereinbarten Stichtagen Kapitalgarantie nach Punkt 3 BVB. 8.1 Informationen über die Chancen und Risken bei Veranlagung in Investmentfonds Bitte beachten Sie, dass Sie als Versicherungsnehmer das Veranlagungsrisiko tragen und dass bei Fondsentwicklungen nicht von gleichbleibenden Wertsteigerungen ausgegangen werden kann, weil sie in aller Regel Schwankungen unterworfen sind. Bitte beachten Sie ebenfalls, dass sich Angaben über die Fondsentwicklung auf die Vergangenheit beziehen und der Verlauf in der Vergangenheit keine Rückschlüsse auf die zukünftige Entwicklung ermöglicht. Wird die Versicherung zu einem anderen Zeitpunkt als einem Garantiestichtag beendet, können Verluste des Fondsvermögens eintreten und der Auszahlungsbetrag aus dem Versicherungsvertrag kann auch unter der Summe der einbezahlten Beiträge oder dem Garantiewert liegen. 8.2. Investmentfonds (Wertpapierfonds) Investmentfonds sammeln Gelder von Versicherungsnehmern mit gleichen Anlageinteressen und investieren sie nach dem Prinzip der Risikostreuung. Dies hat zur Folge, dass die Anlagespezialisten, welche die Investmentfonds betreuen, nicht nur Anleihen oder Aktien eines Unternehmens erwerben, sondern die Gelder weit gefächert in die Wirtschaft der verschiedensten Märkte investieren. UNIQA investiert ausschließlich in thesaurierende Fonds, das heißt, dass Erträge nicht ausgeschüttet werden, sondern im Fondsvermögen verbleiben und somit den Substanzwert erhöhen. 8.3 Regelungen für die Schließung von Fonds oder Portefeuilles Eine Kapitalanlagegesellschaft kann sowohl den Ankauf von Fondsanteilen verweigern als auch einen Investmentfonds schließen. Ebenso können wir aus wichtigem Grund ein Portefeuille, einen Investmentfonds oder eine Veranlagungsstrategie mit Wirkung sowohl für die Neuanlage als auch für bereits erworbene Anteile aus dem Angebot zu Ihrer fondsgebundenen Veranlagung entfernen. Ein solcher wichtiger Grund, welcher nicht in der Verantwortung des Versicherers liegt, ist insbesondere dann gegeben, wenn der Investmentfonds beziehungsweise einer der einem Portefeuille oder einer Anlagestrategie zugrundeliegenden Investmentfonds nicht mehr oder nur eingeschränkt oder nicht mehr täglich handelbar ist, der Garantiegeber ausfällt oder einem der zugrundeliegenden Fonds die Vertriebszulassung entzogen wird. Wird die Ausgabe von Anteilen eingestellt oder ist eine Veranlagung oder Weiterveranlagung aus sonstigen Gründen nicht oder nicht mehr möglich, werden wir Sie darüber informieren und die Veranlagung in einer neuen, dann zur Verfügung stehenden Veranlagungsvariante, fortsetzen. Der Versicherungsnehmer kann die Übertragung in die Tranche II (2017) binnen 30 Tagen nach Zugang seines Polizzennachtrages widerrufen. Eine Wiederherstellung der vorherigen Veranlagung ist aufgrund des Tranchenendes der Tranche I und der damit zusammenhängenden erfolgten Veräußerung der Fondsanteile nicht mehr möglich. Im Falle eines Widerrufs werden die im Rahmen der Tranche II erworbenen Fondsanteile zum aktuellen Depotwert rückgekauft und dem Versicherungsnehmer zur Auszahlung (im Rahmen der gesetzlichen Vorgaben, z.B. Nachversteuerung) gebracht. 2707 / Gültig ab: 1.2017 Seite 4 von 4 ```