Wie wird die private Rente versteuert?

Steuerpflichtige Anteile nach dem Einkommensteuergesetz, Stand September 2026.

Sie haben Ihre Beiträge aus bereits versteuertem Einkommen gezahlt. Deshalb will der Staat nur den Teil der Rente noch einmal besteuern, der aus Zinsen und Erträgen stammt. Genau das ist der Ertragsanteil.

Wie hoch er ist, steht als feste Tabelle im Gesetz. Maßgeblich ist allein Ihr vollendetes Lebensjahr bei Rentenbeginn. Je früher die Rente losgeht, desto länger läuft sie voraussichtlich und desto größer ist der Ertragsanteil.

Einmal festgelegt, ändert sich der Satz nicht mehr. Steigt Ihre Rente später durch Überschussbeteiligung, gilt derselbe Prozentsatz weiter.

Viele Verträge lassen die Wahl zwischen lebenslanger Rente und einer einmaligen Auszahlung. Bei der Einmalzahlung gilt eine andere Regel: Besteuert wird der Unterschied zwischen Auszahlung und Summe Ihrer Beiträge.

Wird das Geld nach dem 62. Geburtstag und frühestens zwölf Jahre nach Vertragsabschluss ausgezahlt, ist nur die Hälfte dieses Gewinns steuerpflichtig. Das nennt man Halbeinkünfteverfahren. Die 62 Jahre gelten für Verträge ab 2012, ältere Verträge kommen mit 60 Jahren aus.

Dieser halbe Gewinn wird nicht pauschal mit 25 Prozent belastet, sondern mit Ihrem persönlichen Steuersatz. Bei fondsgebundenen Verträgen bleiben vorher noch 15 Prozent der Fondserträge steuerfrei.

Fehlt eine der beiden Bedingungen, also Alter oder Laufzeit, ist der ganze Gewinn steuerpflichtig. Eine Kündigung im elften Jahr kann deshalb teuer werden.

Bei der Rürup-Rente konnten Sie die Beiträge in der Ansparzeit absetzen. Dafür wird die Rente später fast vollständig besteuert. Wer 2026 in Rente geht, versteuert 84 Prozent, der Rest bleibt als fester Eurobetrag lebenslang frei.

Bei der Riester-Rente flossen Zulagen und Steuervorteile in den Vertrag. Die Auszahlung ist deshalb in voller Höhe steuerpflichtig, Rente wie Teilkapital.

Eine geförderte Vorsorge ist also nicht automatisch die günstigere. Entscheidend ist, ob Ihr Steuersatz im Alter niedriger liegt als heute.

Steuerpflichtig heißt nicht steuerbelastet. Liegen Ihre gesamten Einkünfte unter dem Grundfreibetrag, zahlen Sie trotz Ertragsanteil nichts. Rechnen Sie deshalb immer die gesetzliche Rente, Mieten und Zinsen mit.

Auf eine private Rente ohne Förderung fällt in der Regel kein Beitrag zur gesetzlichen Krankenversicherung an, solange Sie pflichtversichert sind. Bei Betriebsrenten ist das anders.

Eine Steuererklärung wird oft nötig, weil die Versicherung die Steuer nicht einbehält. Dem Finanzamt liegt Ihre Rente über die Rentenbezugsmitteilung ohnehin vor.

Bei kleinen Verträgen geht es um sehr wenig Geld. 200 Euro Monatsrente ab 67 ergeben 408 Euro steuerpflichtigen Ertragsanteil im Jahr, daraus werden selten mehr als 100 Euro Steuer.

Eine steuerliche Gestaltung lohnt sich vor allem bei großen Kapitalauszahlungen und beim Zusammentreffen mehrerer Renten in einem Jahr. Sprechen Sie das vor der Auszahlung mit Ihrer Steuerberatung durch, danach lässt es sich nicht mehr ändern.