Alles zur Versicherung: D&O-Versicherung
Braucht ein GmbH-Geschäftsführer eine D&O-Versicherung?
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Was kostet eine D&O-Versicherung für einen GmbH-Geschäftsführer?
Kurz gesagt
Eine D&O-Versicherung für einen GmbH-Geschäftsführer kostet bei einer kleinen GmbH mit rund 2 Mio. Euro Umsatz und 1 Mio. Euro Versicherungssumme meist 750 bis 1.100 Euro netto im Jahr, dazu 19 Prozent Versicherungsteuer. Sehr kleine Firmen zahlen ab etwa 310 Euro. Den Beitrag trägt in der Regel die GmbH, und er gilt für alle Geschäftsführer zusammen.
Was es kostet
Richtwerte aus veröffentlichten Tarifbeispielen für GmbH ohne US-Geschäft, Nettobeiträge ohne 19 Prozent Versicherungsteuer.
| Beispiel | Richtwert |
|---|---|
| Medien-GmbH, 800.000 Euro Umsatz, Summe 500.000 Euro | etwa 740 Euro im Jahr |
| Kleine GmbH, rund 2 Mio. Euro Umsatz, Summe 1 Mio. Euro | etwa 750 bis 1.100 Euro im Jahr |
| GmbH mit 5 bis 10 Mio. Euro Umsatz, Summe 2,5 Mio. Euro | etwa 1.800 bis 2.600 Euro im Jahr |
| Persönliche D&O, ein Mandat, Summe 1 Mio. Euro | etwa 1.100 Euro im Jahr einschließlich Steuer |
Richtwerte, Stand Oktober 2026, aus öffentlich genannten Tarifbeispielen von 2025.
Ihr Beitrag hängt von Bilanz, Branche und Bedingungen ab und steht erst im Angebot fest;
dafür brauchen die Versicherer meist den letzten Jahresabschluss.
Rechenbeispiel
Dienstleistungs-GmbH, 2 Mio. Euro Umsatz, zwei Geschäftsführer
So setzt sich der Jahresbeitrag zusammen, wenn die GmbH eine Firmenpolice für beide Geschäftsführer abschließt.
| Versicherungssumme | 1 Mio. Euro, für beide zusammen |
| Nettobeitrag Kompakttarif | etwa 750 bis 1.100 Euro |
| Versicherungsteuer 19 Prozent | etwa 140 bis 210 Euro |
| Selbstbehalt | 0 Euro |
Zusammen etwa 890 bis 1.310 Euro im Jahr, rund 75 bis 110 Euro im Monat, für beide Geschäftsführer.
Warum der Preis an der Firma hängt und nicht am Geschäftsführer
Die D&O-Versicherung für GmbH-Geschäftsführer wird fast immer von der Gesellschaft abgeschlossen. Der Versicherer rechnet deshalb mit den Zahlen der GmbH: Umsatz, Bilanzsumme, Eigenkapital, Verluste der letzten Jahre und Branche. Ob einer oder drei Geschäftsführer im Handelsregister stehen, ändert den Beitrag meist kaum.
Für kleine, gesunde GmbH gibt es Kompakttarife mit Fragebogen. Ab etwa 10 bis 25 Mio. Euro Umsatz, bei Verlusten, Start-ups mit Investoren oder US-Geschäft rechnen die Versicherer einzeln, und der D&O-Beitrag kann dann deutlich höher liegen.
| Firma | Versicherungssumme | Beitrag netto im Jahr |
|---|---|---|
| Kleinstfirma unter 500.000 Euro Umsatz | 250.000 Euro | etwa 310 bis 450 Euro |
| Kleine GmbH, rund 2 Mio. Euro Umsatz | 1 Mio. Euro | etwa 750 bis 1.100 Euro |
| Etablierte GmbH, 5 bis 10 Mio. Euro Umsatz | 2,5 Mio. Euro | etwa 1.800 bis 2.600 Euro |
| Mittelstand, rund 25 Mio. Euro Umsatz | 5 Mio. Euro | etwa 3.500 bis 6.000 Euro |
Branche und Auslandsgeschäft verändern den D&O-Beitrag
Zwei GmbH mit gleichem Umsatz können sehr unterschiedlich viel für die D&O zahlen. Eine Beratungsfirma mit 2 Mio. Euro Umsatz liegt nach veröffentlichten Beispielen bei rund 800 Euro, ein Bauunternehmen gleicher Größe bei bis zu 2.400 Euro, weil Pleiten und Haftungsfälle dort häufiger sind.
Teuer wird Geschäft in den USA, weil dort Klagen gegen Manager üblich sind. Ein Anteil von 30 Prozent US-Umsatz kann den Beitrag einer kleinen GmbH um die Hälfte oder mehr erhöhen. Wer keine US-Kunden hat, sollte das im Fragebogen klar angeben.
Wie hoch die Versicherungssumme sein sollte
Für die meisten kleinen GmbH ist 1 Mio. Euro eine sinnvolle Untergrenze. Die Summe gilt in der Regel für alle versicherten Personen und für ein ganzes Jahr, und Anwalts- und Gutachterkosten werden darauf angerechnet. Eine lange Abwehr gegen den Insolvenzverwalter kann einen großen Teil davon verbrauchen.
Der Unterschied zwischen 250.000 Euro und 1 Mio. Euro Summe kostet bei kleinen Firmen oft nur 300 bis 400 Euro im Jahr. An der Summe zu sparen, ist bei der D&O-Versicherung deshalb selten klug.
Persönliche D&O: wenn der Geschäftsführer selbst zahlt
Manche Geschäftsführer schließen zusätzlich eine eigene D&O ab, die nur sie schützt, etwa wenn die Firma keine Police hat oder bei Mandaten in mehreren Gesellschaften. Für 1 Mio. Euro Summe und ein Mandat nennen veröffentlichte Tarifbeispiele rund 1.100 Euro im Jahr einschließlich Steuer.
Die persönliche D&O ist teurer je Person, hat aber einen Vorteil: Die Summe teilt sich niemand, und der Schutz bleibt, auch wenn die GmbH ihren Vertrag kündigt oder insolvent wird.
Schritt für Schritt
- Letzten Jahresabschluss, Umsatz und Branche bereitlegen.
- Versicherungssumme festlegen, für kleine GmbH mindestens 1 Mio. Euro.
- Klären, ob es Tochterfirmen, Beteiligungen oder US-Geschäft gibt.
- Fragebogen vollständig und wahr ausfüllen, auch zu bekannten Streitigkeiten.
- Angebote mit gleicher Summe, Nachmeldefrist und gleichem Einschluss von § 15b InsO vergleichen.
Checkliste
- Summe mindestens 1 Mio. Euro für alle Geschäftsführer zusammen
- Ansprüche nach § 15b InsO ausdrücklich eingeschlossen
- Rückwärtsdeckung für frühere, unbekannte Pflichtverletzungen
- Nachmeldefrist von mehreren Jahren nach Vertragsende
- Ehemalige Geschäftsführer bleiben mitversichert
- Kein Kündigungsrecht des Versicherers nach jedem Schaden
Häufige Fehler
- Nur den Beitrag vergleichen und die Nachmeldefrist übersehen
- Die Summe so knapp wählen, dass Anwaltskosten sie aufbrauchen
- Den Vertrag beim Verkauf oder der Auflösung der GmbH einfach kündigen
- Im Fragebogen eine bekannte Auseinandersetzung mit Gesellschaftern weglassen
Fragen und Antworten
Häufig gefragt
Was kostet eine D&O-Versicherung im Monat?
Für eine kleine GmbH mit 1 Mio.
Euro Summe meist rund 75 bis 110 Euro im Monat einschließlich Steuer.
Die meisten Verträge werden jährlich bezahlt.
Zahlt die GmbH oder der Geschäftsführer die D&O?
Üblich zahlt die GmbH, weil sie Versicherungsnehmerin ist.
Für sie ist der Beitrag eine Betriebsausgabe,
beim Geschäftsführer ist er in der Regel kein Arbeitslohn.
Kostet jeder weitere Geschäftsführer extra?
Bei der Firmenpolice meist nicht.
Die Summe teilen sich aber alle versicherten Personen,
deshalb sollte sie bei mehreren Geschäftsführern höher sein.
Braucht eine Ein-Personen-GmbH eine D&O?
Oft ja, denn in der Insolvenz macht der Insolvenzverwalter Ansprüche der GmbH auch gegen den
alleinigen Gesellschafter-Geschäftsführer geltend.
Ohne Personal, Kredite und Lieferanten ist das Risiko kleiner.
Wann braucht man keine D&O?
Einzelunternehmer brauchen keine, weil es keine Gesellschaft gibt, der sie als Organ haften.
Bei einer ruhenden GmbH ohne Geschäftsbetrieb ist der Nutzen gering.
Lohnt sich ein Selbstbehalt?
Er spart bei kleinen GmbH oft nur 100 bis 200 Euro im Jahr.
Viele Geschäftsführer verzichten deshalb darauf.
Quellen
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