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Ist die Wohngebäudeversicherung Pflicht?
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Kann ich als Mieter die Gebäudeversicherung von der Steuer absetzen?
Kurz gesagt
Als Mieter können Sie den Anteil für die Gebäudeversicherung aus der Nebenkostenabrechnung in der Regel nicht von der Steuer absetzen. Er ist weder Sonderausgabe noch haushaltsnahe Dienstleistung. Ausnahmen sind ein häusliches Arbeitszimmer, das den Mittelpunkt Ihrer Arbeit bildet, und die Untervermietung. Bei 70 Quadratmetern geht es um rund 260 Euro im Jahr.
Was es kostet
Was Mieter im Schnitt für die Gebäudeversicherung über die Nebenkosten zahlen.
| Beispiel | Richtwert |
|---|---|
| Durchschnitt Sach- und Haftpflichtversicherung, Abrechnungsjahr 2024 | 0,31 Euro je Quadratmeter im Monat |
| 50 Quadratmeter | rund 186 Euro im Jahr |
| 70 Quadratmeter | rund 260 Euro im Jahr |
| Arbeitszimmer 12 von 70 Quadratmetern, absetzbarer Anteil | rund 45 Euro im Jahr |
Durchschnittswerte aus dem Betriebskostenspiegel des Deutschen Mieterbunds, Stand Oktober 2026.
Der Wert für das Arbeitszimmer ist eigene Rechnung aus diesen Zahlen.
Rechenbeispiel
Selbstständige Übersetzerin, 70 Quadratmeter zur Miete, Arbeitszimmer 12 Quadratmeter
Das Arbeitszimmer ist der Mittelpunkt ihrer gesamten Tätigkeit, sie setzt die tatsächlichen Kosten an.
| Gebäudeversicherung laut Abrechnung | rund 260 Euro |
| Flächenanteil Arbeitszimmer | 12 / 70 = gut 17 Prozent |
| Absetzbarer Versicherungsanteil | rund 45 Euro |
| Steuerwirkung bei 30 Prozent Grenzsteuersatz | rund 13 Euro |
Der Versicherungsanteil ist nur ein kleiner Baustein. Lohnend wird das Arbeitszimmer durch Miete und alle Nebenkosten zusammen.
Warum der Anteil in der Nebenkostenabrechnung meist nicht zählt
Ihr Vermieter darf die Gebäudeversicherung nach § 2 Nr. 13 der Betriebskostenverordnung auf Sie umlegen, wenn der Mietvertrag das vorsieht. Für Sie ist der Betrag dann Teil der Wohnkosten, und die gehören steuerlich zur privaten Lebensführung.
Als Sonderausgabe kommt er nicht in Betracht. § 10 Abs. 1 Nr. 3a EStG zählt Beiträge zu Kranken- und Pflegeversicherung, Arbeitslosen-, Berufsunfähigkeits-, Unfall-, Haftpflicht- und Risikolebensversicherungen auf. Eine Versicherung, die das Gebäude Ihres Vermieters gegen Feuer oder Sturm schützt, steht nicht in dieser Liste.
Haushaltsnahe Dienstleistungen: andere Posten ja, die Versicherung nein
§ 35a EStG ermäßigt die Steuer um 20 Prozent für haushaltsnahe Dienstleistungen, höchstens 4.000 Euro, und für Handwerkerleistungen, höchstens 1.200 Euro. Das gilt auch für Mieter, soweit die Leistungen über die Nebenkosten bezahlt werden.
Die Gebäudeversicherung ist aber keine Dienstleistung im Haushalt, sondern ein Versicherungsbeitrag. Sie fällt deshalb nicht darunter. Lohnend ist der Blick auf Hausmeister, Treppenhausreinigung, Gartenpflege oder Wartungen in derselben Abrechnung, die getrennt ausgewiesen sein sollten.
| Posten in der Nebenkostenabrechnung | Steuerlich für Mieter |
|---|---|
| Gebäudeversicherung | nicht absetzbar, außer Arbeitszimmer oder Untervermietung |
| Hausmeister, Treppenhausreinigung | § 35a EStG, 20 Prozent der Arbeitskosten |
| Wartung Heizung, Reparaturen | § 35a EStG als Handwerkerleistung |
| Grundsteuer | nicht absetzbar |
| Haftpflichtversicherung des Gebäudes | nicht als eigene Sonderausgabe, sie schützt den Eigentümer |
Ausnahme 1: das häusliche Arbeitszimmer
Bildet ein abgeschlossener Raum in Ihrer Mietwohnung den Mittelpunkt Ihrer gesamten beruflichen und betrieblichen Tätigkeit, dürfen Sie die Raumkosten anteilig abziehen. Dazu gehören Miete und Nebenkosten, also auch die umgelegte Gebäudeversicherung. Gerechnet wird nach Fläche: 12 von 70 Quadratmetern sind gut 17 Prozent.
Statt der tatsächlichen Kosten können Sie nach § 4 Abs. 5 Nr. 6b EStG eine Jahrespauschale von 1.260 Euro abziehen. Ohne Arbeitszimmer bleibt die Tagespauschale von 6 Euro je Tag im Homeoffice, höchstens 1.260 Euro. Mit beiden Pauschalen ist der Versicherungsanteil abgegolten, er kommt nicht obendrauf.
Ausnahme 2: Sie vermieten ein Zimmer unter
Vermieten Sie einen Teil Ihrer Mietwohnung unter, erzielen Sie Einkünfte aus Vermietung nach § 21 EStG. Die anteiligen Kosten der Wohnung einschließlich der Nebenkosten sind dann Werbungskosten, also auch der Anteil für die Gebäudeversicherung.
Bei einem Zimmer von 15 Quadratmetern in einer 75 Quadratmeter großen Wohnung sind das 20 Prozent. Bei 0,31 Euro je Quadratmeter im Monat geht es um rund 56 Euro im Jahr. Der Betrag ist klein, er gehört aber in die Anlage V, sobald Sie ohnehin untervermieten.
Wann sich der Aufwand nicht lohnt
Ohne Arbeitszimmer und ohne Untervermietung gibt es für Mieter keinen Weg, die Gebäudeversicherung abzusetzen. Mehr bringt es, die Nebenkostenabrechnung auf die Posten nach § 35a EStG durchzusehen und die Belege beim Vermieter anzufordern.
Wichtig für Ihren Schutz ist etwas anderes: Die Gebäudeversicherung des Vermieters ersetzt nie Ihre Möbel. Dafür brauchen Sie eine eigene Hausratversicherung.
Schritt für Schritt
- Nebenkostenabrechnung des Vermieters heraussuchen.
- Posten für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerker markieren.
- Prüfen, ob ein Arbeitszimmer der Mittelpunkt Ihrer Tätigkeit ist.
- Bei Untervermietung den Flächenanteil ausrechnen.
- Belege aufbewahren und im Zweifel Ihre Steuerberatung fragen.
Checkliste
- Nebenkostenabrechnung mit getrennt ausgewiesenen Posten
- Bescheinigung nach § 35a EStG vom Vermieter angefordert
- Grundriss mit Fläche des Arbeitszimmers
- Untermietvertrag und Mieteinnahmen dokumentiert
Häufige Fehler
- Die Gebäudeversicherung als Sonderausgabe eintragen
- Den Versicherungsanteil zusätzlich zur Homeoffice-Pauschale ansetzen
- Die Posten nach § 35a EStG in der Abrechnung übersehen
Fragen und Antworten
Häufig gefragt
Kann ich als Mieter Nebenkosten von der Steuer absetzen?
Teilweise.
Arbeitskosten für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerker mindern nach § 35a EStG die Steuer
um 20 Prozent.
Die Gebäudeversicherung gehört nicht dazu.
Gilt die Gebäudeversicherung als Haftpflichtversicherung?
Nein.
Sie schützt das Gebäude gegen Feuer, Wasser und Sturm.
Die Haus- und Grundbesitzerhaftpflicht ist ein eigener Vertrag des Eigentümers.
Ich arbeite oft zu Hause. Kann ich den Anteil dann absetzen?
Nur mit einem Arbeitszimmer, das Mittelpunkt Ihrer Tätigkeit ist.
Sonst gilt die Tagespauschale von 6 Euro, höchstens 1.260 Euro im Jahr,
und damit ist alles abgegolten.
Darf der Vermieter die Gebäudeversicherung überhaupt umlegen?
Ja, wenn der Mietvertrag Betriebskosten vorsieht.
Sie zählt nach § 2 Nr.
13 Betriebskostenverordnung dazu.
Zählt meine eigene Hausratversicherung steuerlich?
Für die private Wohnung in der Regel nicht.
Beim anerkannten Arbeitszimmer kann ein Flächenanteil absetzbar sein.
Quellen
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