Alles zur Versicherung: Betriebsrente (bAV)
Muss ich als Arbeitgeber eine betriebliche Altersversorgung anbieten?
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Was passiert mit der Betriebsrente im Todesfall?
Kurz gesagt
Was passiert mit der Betriebsrente im Todesfall? Das regelt Ihre Versorgungszusage. Sieht sie eine Hinterbliebenenrente vor, bekommen Ehepartner oder Kinder diese, bei einer Direktversicherung kann auch das Guthaben ausgezahlt werden. Fehlt der Hinterbliebenenschutz, endet der Anspruch. Auf die gesetzliche Witwenrente wird eine Hinterbliebenen-Betriebsrente nicht angerechnet.
Was es kostet
Werte, die 2026 für Hinterbliebene einer Betriebsrente gelten.
| Beispiel | Richtwert |
|---|---|
| Freibetrag Krankenversicherung für Versorgungsbezüge | 197,75 Euro im Monat |
| Anrechnung eigener Betriebsrente auf die Witwenrente | 40 Prozent des Betrags über dem 26,4fachen aktuellen Rentenwert |
| Hinterbliebenen-Betriebsrente auf die Witwenrente | 0 Euro Anrechnung |
| Höchstbetrag des Pensions-Sicherungs-Vereins | 11.865 Euro im Monat |
Werte nach Sozialgesetzbuch und Betriebsrentengesetz, Bezugsgröße 2026 von 3.955 Euro.
Was Ihre Zusage im Todesfall zahlt, steht nur in Ihren Unterlagen.
Rechenbeispiel
Witwe, Direktversicherung mit 60 Prozent Hinterbliebenenrente
Beispielwerte: Der Ehemann stirbt mit 66, seine Betriebsrente lag bei 300 Euro im Monat.
| Hinterbliebenenrente laut Vertrag, 60 Prozent | 180 Euro im Monat |
| Anrechnung auf die gesetzliche Witwenrente | 0 Euro |
| Versorgungsbezüge unter 197,75 Euro? | ja, keine Kranken- und Pflegebeiträge |
| Einkommensteuer | je nach Gesamteinkommen |
Die Witwe erhält 180 Euro brutto, ohne Abzug bei der Witwenrente und ohne Krankenkassenbeitrag, solange sie keine weiteren Versorgungsbezüge hat.
Die Zusage entscheidet
Das Betriebsrentengesetz zählt zur Betriebsrente die Alters-, die Invaliditäts- und die Hinterbliebenenversorgung. Ob Ihr Arbeitgeber alle drei zugesagt hat, steht in Ihrer Versorgungszusage, im Versicherungsschein oder in der Versorgungsordnung.
Für den Todesfall ist deshalb zuerst zu klären, was vereinbart ist: eine laufende Rente für Hinterbliebene, ein Kapital, die Rückzahlung der eingezahlten Beiträge oder gar nichts.
| Zeitpunkt des Todes | Mögliche Leistung | Wo es steht |
|---|---|---|
| vor Rentenbeginn | Hinterbliebenenrente, Kapital oder Beitragsrückgewähr | Versicherungsschein oder Versorgungsordnung |
| nach Rentenbeginn | Hinterbliebenenrente oder Rest der Rentengarantiezeit | Rentenbescheid des Versorgers |
| keine Hinterbliebenen im Sinne der Zusage | je nach Zusage Sterbegeld oder keine Leistung | Bedingungen zum Todesfall |
Wer als Hinterbliebener zählt
Wer die Betriebsrente im Todesfall bekommt, legt die Zusage fest, meist Ehe- oder eingetragene Lebenspartner und Kinder. Lebensgefährten sind nur dabei, wenn die Zusage sie ausdrücklich nennt. Prüfen Sie, ob dafür eine schriftliche Benennung zu Lebzeiten nötig ist.
Bei einer Direktversicherung bekommt die Leistung, wer als bezugsberechtigt eingetragen ist. Ein widerruflich Bezugsberechtigter erwirbt das Recht erst mit dem Todesfall. Ein Testament ändert an dieser Zuordnung nichts.
Witwenrente, Krankenkasse und Steuer
Auf die gesetzliche Witwenrente rechnet die Rentenversicherung nur Einkommen an, das das Gesetz aufzählt. Betriebsrenten stehen dort nur wegen Alters oder verminderter Erwerbsfähigkeit. Eine Hinterbliebenen-Betriebsrente fällt nicht darunter. Ihre eigene Betriebsrente als Witwe dagegen schon: 40 Prozent dessen, was über dem Freibetrag liegt, werden abgezogen.
Für die Krankenkasse ist auch die Hinterbliebenen-Betriebsrente ein Versorgungsbezug. Pflichtversicherte haben 2026 einen Freibetrag von 197,75 Euro im Monat in der Krankenversicherung. Liegt die Summe aller Versorgungsbezüge darunter, fallen gar keine Beiträge an. Einkommensteuer zahlen Hinterbliebene wie auf jede Betriebsrente.
Wenn es den Arbeitgeber nicht mehr gibt
Hinterbliebene haben im Versorgungsfall ein eigenes Recht auf Auskunft: Arbeitgeber oder Versorger müssen in Textform mitteilen, wie hoch die Anwartschaft ist. Fragen Sie schriftlich nach, auch wenn der Betrieb inzwischen verkauft wurde.
Ist der Arbeitgeber insolvent, sichert der Pensions-Sicherungs-Verein neben Alters- und Invaliditätsleistungen auch die Leistungen an Hinterbliebene.
Was Sie zu Lebzeiten regeln sollten
Eine Betriebsrente im Todesfall hilft nur, wenn die richtigen Menschen eingetragen sind. Melden Sie Heirat, Scheidung und Kinder dem Versorger und prüfen Sie das Bezugsrecht nach jeder Änderung.
Wer ohne Ehepartner lebt, sollte nachsehen, ob die Zusage eine Kapitalleistung oder Beitragsrückgewähr an andere Personen erlaubt. Sonst kann das Guthaben im Todesfall verloren sein.
Schritt für Schritt
- Versicherungsschein oder Versorgungsordnung heraussuchen.
- Nachsehen, welche Leistung im Todesfall vereinbart ist.
- Bezugsberechtigte prüfen und nach Heirat, Scheidung oder Geburt aktualisieren.
- Als Hinterbliebene den Versorger schriftlich über den Todesfall informieren und die Leistung beantragen.
- Krankenkasse und Rentenversicherung über die neue Rente informieren.
Checkliste
- Hinterbliebenenleistung in der Zusage vorhanden
- Bezugsberechtigte aktuell
- Lebensgefährte schriftlich benannt, falls erlaubt
- Rentengarantiezeit bekannt
- Unterlagen für Angehörige auffindbar
Häufige Fehler
- Annehmen, die Betriebsrente gehe automatisch an die Erben
- Nach der Scheidung das Bezugsrecht nicht ändern
- Als Hinterbliebene keinen Antrag beim Versorger stellen
- Die Witwenrente aus Sorge vor Anrechnung nicht beantragen
Fragen und Antworten
Häufig gefragt
Bekommt meine Lebensgefährtin die Betriebsrente, wenn ich sterbe?
Nur wenn die Zusage Lebensgefährten einschließt und Sie sie wie verlangt benannt haben.
Sonst geht die Hinterbliebenenleistung an Ehepartner und Kinder oder entfällt.
Fällt die Betriebsrente in den Nachlass?
Die Hinterbliebenenleistung steht den Personen zu, die Zusage oder Bezugsrecht nennen.
Ein Testament ändert daran nichts.
Was passiert, wenn ich nach Rentenbeginn sterbe?
Dann zahlt der Versorger eine Hinterbliebenenrente oder den Rest einer vereinbarten
Rentengarantiezeit.
Ohne solche Vereinbarung endet die Zahlung.
Wird die Hinterbliebenen-Betriebsrente auf die Witwenrente angerechnet?
Nein.
Angerechnet werden Betriebsrenten nur, wenn sie wegen Alters oder Erwerbsminderung gezahlt werden,
also Ihre eigene.
Zahlen Hinterbliebene Krankenkassenbeitrag auf die Betriebsrente?
Ja, es ist ein Versorgungsbezug.
Pflichtversicherte haben 2026 einen Freibetrag von 197,75 Euro im Monat.
Müssen Hinterbliebene die Leistung selbst beantragen?
Ja.
Melden Sie den Todesfall dem Versorger schriftlich und beantragen Sie die Leistung.
Er muss Ihnen auf Verlangen in Textform Auskunft geben.
Quellen
- Betriebsrentengesetz, § 1 (Alters-, Invaliditäts- und Hinterbliebenenversorgung)
- Betriebsrentengesetz, § 4a (Auskunftsanspruch)
- Betriebsrentengesetz, § 7 (Insolvenzsicherung)
- Sozialgesetzbuch IV, § 18a (zu berücksichtigendes Einkommen)
- Sozialgesetzbuch VI, § 97 (Einkommensanrechnung auf Renten wegen Todes)
- Sozialgesetzbuch V, § 229 (Versorgungsbezüge)
- Sozialgesetzbuch V, § 226 (Freibetrag und Grenze)
- Versicherungsvertragsgesetz, § 159 (Bezugsberechtigung)
- Deutsche Rentenversicherung: Rechengrößen der Sozialversicherung 2026
- PSVaG: Fragen und Antworten für Rentner
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