Alles zur Versicherung: Private Rente
Lohnt sich eine private Rentenversicherung überhaupt noch?
Versicherungsmakler / Versicherungsfragen / Private Rente
Wo trage ich die Lebensversicherung in der Steuererklärung ein?
Kurz gesagt
Wo trage ich die Lebensversicherung in der Steuererklärung ein? Beiträge zur Risikolebensversicherung gehören in die Anlage Vorsorgeaufwand, wirken aber nur bis 1.900 oder 2.800 Euro zusammen mit Kranken- und Pflegebeiträgen. Eine Auszahlung aus einem Vertrag ab 2005 tragen Sie in die Anlage KAP ein, nach 12 Jahren und ab 60 oder 62 nur mit halbem Gewinn. Private Renten kommen in die Anlage R.
Was es kostet
Steuerwerte rund um die Lebensversicherung.
| Beispiel | Richtwert |
|---|---|
| Höchstbetrag sonstige Vorsorge, viele Angestellte | 1.900 Euro im Jahr |
| Höchstbetrag sonstige Vorsorge, etwa Selbstständige | 2.800 Euro im Jahr |
| Kapitalertragsteuer bei Auszahlung | 25 Prozent vom vollen Gewinn |
| Ertragsanteil einer Rente ab 67 | 17 Prozent der Jahresrente |
Stand Oktober 2026, Werte laut EStG und Finanzverwaltung NRW.
Zeilennummern können sich je Vordruckjahr ändern.
Zuzüglich Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer, wenn sie anfallen.
Rechenbeispiel
Auszahlung mit 63 Jahren, Vertrag aus 2012
Eingezahlt wurden 40.000 Euro, ausgezahlt werden 52.000 Euro. Laufzeit und Alter erfüllen die Bedingungen für den halben Gewinn.
| Gewinn | 12.000 Euro |
| Einbehaltene Kapitalertragsteuer, 25 Prozent | 3.000 Euro |
| Steuerpflichtig nach Erklärung | 6.000 Euro |
| Steuer bei 30 Prozent persönlichem Satz | 1.800 Euro |
Mit der Anlage KAP bekommt sie rund 1.200 Euro zurück.
Beiträge zur Lebensversicherung eintragen
Beiträge zu einer Risikolebensversicherung, die nur im Todesfall zahlt, sind sonstige Vorsorgeaufwendungen. Sie gehören in die Anlage Vorsorgeaufwand. Dasselbe gilt für Kapitallebens- und Rentenversicherungen, deren Laufzeit vor dem 1. Januar 2005 begann und für die vor diesem Datum ein Beitrag gezahlt wurde.
Beiträge zu einer Kapitallebensversicherung, die ab 2005 abgeschlossen wurde, können Sie nicht absetzen. Kranken- und Pflegebeiträge meldet der Versicherer ohnehin elektronisch, die Anlage Vorsorgeaufwand brauchen Sie nur für Beiträge, die dem Finanzamt nicht vorliegen.
Warum die Beiträge oft nichts bringen
Sonstige Vorsorge wirkt nur bis 2.800 Euro im Jahr, für viele Angestellte bis 1.900 Euro. In diesen Topf zählen auch Kranken- und Pflegebeiträge, Haftpflicht, Unfall und Berufsunfähigkeit.
Übersteigen schon die Beiträge zur Basis-Kranken- und Pflegeversicherung den Höchstbetrag, werden diese voll abgezogen und der Abzug der Lebensversicherung entfällt. Für viele Angestellte bringt der Eintrag deshalb keinen Euro, schaden tut er nicht.
Auszahlung einer Lebensversicherung eintragen
Bei Verträgen ab 2005 ist der Unterschied zwischen Auszahlung und eingezahlten Beiträgen ein Kapitalertrag. Der Versicherer behält davon 25 Prozent Kapitalertragsteuer ein, auch wenn nur die Hälfte steuerpflichtig ist. Dazu ist er verpflichtet.
Die Hälfte holen Sie über die Anlage KAP zurück: Tragen Sie den vollen Unterschiedsbetrag in der Zeile für Versicherungsleistungen ein, laut Finanzverwaltung NRW Zeile 30. Das Finanzamt halbiert automatisch und rechnet mit Ihrem persönlichen Steuersatz.
| Vertrag | Steuer | Wo eintragen |
|---|---|---|
| Abschluss vor 2005 | in der Regel steuerfrei | meist nichts |
| Ab 2005, 12 Jahre und ab 60 oder 62 | halber Gewinn, persönlicher Steuersatz | Anlage KAP, voller Betrag |
| Ab 2005, Bedingungen nicht erfüllt | voller Gewinn, 25 Prozent abgegolten | freiwillig Anlage KAP zur Prüfung |
| Lebenslange Rente | Ertragsanteil | Anlage R |
Renten aus der Lebensversicherung
Wählen Sie statt der Auszahlung eine lebenslange Rente, versteuern Sie nur den Ertragsanteil. Er hängt vom Alter bei Rentenbeginn ab: mit 65 Jahren 18 Prozent, mit 67 Jahren 17 Prozent der Jahresrente. Eingetragen wird die Rente in der Anlage R.
Leistung der Lebensversicherung im Todesfall
Die Summe, die im Todesfall ausgezahlt wird, ist kein Kapitalertrag. Das Einkommensteuergesetz erfasst nur Auszahlungen im Erlebensfall und beim Rückkauf.
Erbschaftsteuer kann trotzdem anfallen, wenn die Auszahlung auf einem Vertrag des Verstorbenen beruht und an einen Dritten geht. Wer Versicherungsnehmer und wer bezugsberechtigt ist, entscheidet über die Steuer.
Wann Sie bei der Lebensversicherung nichts eintragen müssen
Mit dem Abzug der Kapitalertragsteuer ist die Steuer auf die Auszahlung grundsätzlich abgegolten, eine Pflicht zur Erklärung besteht deswegen nicht. Wer aber den halben Gewinn nutzen kann, verschenkt ohne Eintrag oft viel Geld.
Schritt für Schritt
- Vertragsbeginn und Art der Lebensversicherung prüfen.
- Bei Auszahlung die Steuerbescheinigung des Versicherers bereitlegen.
- Halben Gewinn: vollen Unterschiedsbetrag in die Anlage KAP eintragen.
- Private Rente in der Anlage R angeben.
- Beiträge zur Risikolebensversicherung in der Anlage Vorsorgeaufwand eintragen.
Checkliste
- Vertragsbeginn vor oder ab 2005 geklärt
- Laufzeit mindestens 12 Jahre
- Alter bei Auszahlung 60 oder 62
- Steuerbescheinigung vorhanden
- Bezugsberechtigung für den Todesfall geprüft
Häufige Fehler
- Bei Auszahlung keine Erklärung abgeben und den halben Gewinn verschenken
- Nur den halben Betrag statt des vollen Unterschiedsbetrags eintragen
- Beiträge zu Verträgen ab 2005 absetzen wollen
- Die Erbschaftsteuer bei der Todesfallleistung übersehen
Fragen und Antworten
Häufig gefragt
Muss ich die Auszahlung angeben, wenn schon Steuer abgezogen wurde?
Eine Pflicht besteht nicht.
Den halben Gewinn bekommen Sie aber nur über die Anlage KAP.
Kann ich Beiträge zur Kapitallebensversicherung absetzen?
Nur bei Verträgen, die vor 2005 begonnen haben und für die vor 2005 ein Beitrag gezahlt wurde.
Ist die Todesfallsumme steuerfrei?
Einkommensteuer fällt nicht an.
Erbschaftsteuer kann anfallen, je nachdem, wer Versicherungsnehmer und wer bezugsberechtigt ist.
Wohin mit der Berufsunfähigkeitsversicherung?
Auch in die Anlage Vorsorgeaufwand, in denselben Topf mit 1.900 oder 2.800 Euro.
Gilt das auch für Rürup und Riester?
Nein.
Rürup-Beiträge zählen zur Altersvorsorge, Riester kommt in die Anlage AV.
Beide werden später anders besteuert.
Quellen
- Finanzverwaltung NRW: Erträge aus Kapitallebens- sowie bestimmten Rentenversicherungen
- Finanzverwaltung NRW: Vorsorgeaufwendungen
- Finanzverwaltung NRW: Leistungen aus der privaten Altersvorsorge
- Finanzverwaltung NRW: Besteuerung von Renten und Pensionen
- Gesetze im Internet: § 10 EStG
- Gesetze im Internet: § 20 EStG
- Gesetze im Internet: § 3 ErbStG
NAMMERT Versicherungsmakler
Angebot anfordern: Private Rente
Wir vergleichen Versicherer und melden uns.
Kostenlos, die Vergütung zahlt der Versicherer.
Danke, Ihre Anfrage ist bei uns.
Wir melden uns innerhalb eines Werktags. Wenn etwas eilt: 03375 / 29 12 77.
Passende Fragen
Wie wird die private Rente versteuert?
Aus einem privaten Rentenvertrag versteuern Sie nur den Ertragsanteil. Er hängt allein vom Al …
Rente oder Einmalzahlung: Was ist besser?
Bei heutigen Rentenfaktoren von etwa 24 bis 30 Euro je 10.000 Euro brauchen Sie 28 bis 35 Jah …
Was passiert mit der Rentenversicherung im Todesfall?
Das hängt davon ab, wann Sie sterben und was vereinbart ist. Vor Rentenbeginn erhalten Ihre H …
Was unterscheidet private Rentenversicherung und Lebensversicherung?
Beide unterscheidet der Zweck: Die private Rentenversicherung zahlt, solange Sie leben, und s …
Ihr Makler: Norman Nammert, unter der Marke NAMMERT.
Versicherungsmakler mit Erlaubnis nach § 34d Abs. 1 GewO.
Vermittlerregister D-C08Q-TOSD4-37.
Die NAMMERT Assekuradeur GmbH ist ein eigenes Unternehmen.
Sie vermittelt Ihren Vertrag nicht.
Erstinformation lesen · Stand
War das hilfreich?
