Ist die Rechtsschutzversicherung steuerlich absetzbar?

Richtwerte aus veröffentlichten Tarifbeispielen und Angaben von Anbietern, damit Sie die Ersparnis gegen den Beitrag stellen können.

Viele rechnen damit, dass eine Versicherung schon deshalb absetzbar ist, weil sie eine Versicherung ist. Das gilt aber nur für zwei Gruppen. Vorsorgeaufwendungen nach § 10 Einkommensteuergesetz sind Beiträge, die Leben, Gesundheit und Arbeitskraft absichern, also Kranken-, Pflege-, Renten-, Unfall- und Haftpflichtversicherung. Werbungskosten nach § 9 Einkommensteuergesetz sind Aufwendungen, die dem Erwerb von Einnahmen dienen. Ein Privatrechtsschutz ist keins von beidem: Er schützt Ihr Vermögen in privaten Streitigkeiten, und das zählt steuerlich zur Lebensführung.

Daraus folgt die einfache Regel für Ihre Police: Es zählt nicht das Wort Rechtsschutz, sondern der Zweck des einzelnen Bausteins. Was mit Einnahmen zu tun hat, ist abziehbar. Was mit dem Privatleben zu tun hat, nicht. Und weil fast alle Policen Bausteine mischen, entscheidet die Aufteilung des Beitrags darüber, was am Ende bei Ihnen ankommt.

Wenn Ihre Police Privat, Beruf, Verkehr und Miete in einem Paket führt, steht auf der Rechnung meist nur eine Summe. Das reicht dem Finanzamt nicht. Sie brauchen den Anteil in Euro, und den bekommen Sie beim Versicherer: Viele Häuser stellen auf Anfrage eine Bescheinigung aus, die den beruflichen oder betrieblichen Anteil einzeln ausweist. Fordern Sie sie schriftlich an und legen Sie sie zu den Unterlagen. Ohne diese Zahl schätzt das Finanzamt nicht zu Ihren Gunsten, sondern streicht.

Zur Größenordnung: Bei Paketen mit Berufsrechtsschutz nennen Anbieter grob 20 bis 40 Prozent des Gesamtbeitrags als beruflichen Anteil, und in einem veröffentlichten Beispiel waren es 137 Euro von 320 Euro Jahresbeitrag. Das sind Richtwerte, keine Regel, denn die echte Zahl hängt vom Tarif ab. Für Selbstständige ist es einfacher: Wer die betriebliche Veranlassung plausibel begründen kann, braucht keine Bescheinigung im gleichen Maß, muss aber bei einer Mischpolice sauber aufteilen.

Hier kommt die unangenehme Wahrheit, die Vergleichsseiten gern weglassen. Als Arbeitnehmer bekommen Sie ohne jeden Nachweis den Pauschbetrag von 1.230 Euro nach § 9a Einkommensteuergesetz. Werbungskosten wirken deshalb erst, soweit sie diesen Betrag übersteigen. Wer nur 137 Euro Berufsrechtsschutz und sonst kaum etwas hat, gewinnt genau null. Erst zusammen mit Pendlerpauschale, Fortbildung, Arbeitsmittel und Beiträgen zur Berufsvertretung kommt Bewegung in die Rechnung.

Liegen Sie über dem Pauschbetrag, ist die Ersparnis der Anteil mal Ihrem persönlichen Steuersatz. 137 Euro bringen bei angenommenen 30 Prozent rund 41 Euro, bei 42 Prozent rund 58 Euro. Ein Vermieteranteil von 250 Euro bringt bei 42 Prozent rund 105 Euro, und dort gibt es keinen Pauschbetrag, der ihn aufsaugt: In der Anlage V zählt jeder Euro ab dem ersten. Bei Selbstständigen gilt dasselbe für die Betriebsausgabe. Das erklärt, warum sich der Aufwand für Vermieter und Selbstständige fast immer lohnt und für viele Angestellte nicht.

Angestellte mit einer einfachen Steuererklärung, ohne langen Arbeitsweg und ohne weitere Werbungskosten sparen sich die Mühe: Der Berufsanteil verschwindet im Pauschbetrag. Auch wer nur Privat- und Verkehrsrechtsschutz hat, kann die Bescheinigung getrost weglassen, weil dort nichts abziehbar ist. Und der Steuerrechtsschutz im Privatbereich bringt steuerlich nichts, obwohl der Name das Gegenteil nahelegt.

Umgekehrt lohnt der Blick fast immer bei drei Gruppen: Vermietern, Selbstständigen und Angestellten, die ohnehin über dem Pauschbetrag liegen. Und noch ein Hinweis, der Geld spart, aber nichts mit der Steuer zu tun hat: Die Prämie eines Vermieterrechtsschutzes gehört nicht zu den Betriebskosten, die Sie auf Mieter umlegen dürfen. Sie bleibt bei Ihnen und wird eben dort steuerlich geltend gemacht.

Das hier ist eine Orientierung, keine Steuerberatung, und sie darf keine ersetzen. Die Zuordnung eines Bausteins kann im Einzelfall anders ausfallen, etwa wenn ein Fahrzeug gemischt genutzt wird oder eine Wohnung teils vermietet und teils selbst bewohnt ist. In solchen Fällen entscheidet Ihr Finanzamt anhand der tatsächlichen Nutzung, und darüber gibt es Streit. Fragen Sie dann einen Steuerberater oder einen Lohnsteuerhilfeverein, bevor Sie einen Betrag eintragen.

Was wir tun können, ist der Teil davor: Wir sagen Ihnen, welche Bausteine in Ihrer Police stecken, holen beim Versicherer die Bescheinigung über die Beitragsanteile ein und achten beim nächsten Angebot darauf, dass die Anteile getrennt ausgewiesen werden. NAMMERT ist Assekuradeur und übernimmt diesen Schriftwechsel. Den Eintrag in die Erklärung macht Ihr Steuerberater.