Zum Inhalt springen

Versicherungsmakler / Versicherungsfragen / Risikoleben

Kann ich die Beiträge zur Risikolebensversicherung von der Steuer absetzen?

Kurz gesagt

Kann ich? Ja, die Beiträge zur Risikolebensversicherung dürfen Sie als Sonderausgabe von der Steuer absetzen. Das Gesetz nennt Risikoversicherungen, die nur im Todesfall leisten, ausdrücklich. Meist bringt es trotzdem nichts: Der Höchstbetrag liegt bei 1.900 Euro für Arbeitnehmer und 2.800 Euro für Selbstständige, und den füllt die Krankenversicherung fast immer allein. Das ist keine Steuerberatung.

Angebot anfordern 03375 / 29 12 77
Kann ich die Beiträge zur Risikolebensversicherung von der Steuer absetzen?

Was es kostet

Rechenwerte nach Gesetzeslage 2026, ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.

BeispielRichtwert
Arbeitnehmer, 40.000 Euro brutto, gesetzlich versichert, Beitrag 180 Euro im Jahr0 Euro Steuerersparnis
Höchstbetrag sonstige Vorsorgeaufwendungen, Arbeitnehmer1.900 Euro im Jahr
Höchstbetrag sonstige Vorsorgeaufwendungen, Selbstständige2.800 Euro im Jahr
Eigener Anteil Krankenkasse bei 40.000 Euro brutto (8,75 Prozent)3.500 Euro im Jahr
30 Jahre, Nichtraucher, 200.000 Euro, 30 Jahre Laufzeitetwa 9 bis 16 Euro im Monat

Gesetzeswerte aus den genannten Quellen, Stand November 2026.

Der Jahresbeitrag von 180 Euro und die Monatsbeiträge sind Richtwerte aus der Angebotspraxis.

Ob ein Abzug in Ihrem Fall wirkt, ermittelt das Finanzamt; das ist keine Steuerberatung.

Rechenbeispiel

Familienvater mit Risikolebensversicherung

Er verdient 40.000 Euro brutto, ist gesetzlich krankenversichert und zahlt 180 Euro im Jahr für 200.000 Euro Todesfallschutz.

Eigener Anteil Krankenkasse (8,75 Prozent)3.500 Euro
Höchstbetrag sonstige Vorsorgeaufwendungen1.900 Euro
Krankenkasse über dem Höchstbetragja, übrige Versicherungen fallen heraus
Beitrag Risikolebensversicherung 180 Eurowirkt nicht

Die Steuer sinkt um 0 Euro. Steuerlich wichtiger ist, ob seine Frau den Vertrag als Versicherungsnehmerin hält, damit die Auszahlung nicht ins Erbe fällt.

Die Risikolebensversicherung als Sonderausgabe

§ 10 Absatz 1 Nummer 3a Einkommensteuergesetz zählt Beiträge zu Risikoversicherungen, die nur für den Todesfall eine Leistung vorsehen, zu den Sonderausgaben. Eine klassische Risikolebensversicherung erfüllt das, ebenso eine Restschuldversicherung, die nur bei Tod zahlt.

Sie teilt sich den Topf mit Haftpflicht-, Unfall- und Berufsunfähigkeitsversicherung. Für alles zusammen gilt nach § 10 Absatz 4 ein Höchstbetrag von 2.800 Euro im Jahr, bei Arbeitnehmern, Beamten mit Beihilfe und anderen mit Zuschuss zur Krankenversicherung nur 1.900 Euro. Ehepaare in Zusammenveranlagung bekommen beide Beträge zusammen.

Warum der Abzug meist bei null landet

Die Beiträge zur Basiskranken- und Pflegeversicherung werden immer abgezogen und haben Vorrang. Liegen sie über dem Höchstbetrag, schließt § 10 Absatz 4 Satz 4 alle übrigen Versicherungen vom Abzug aus, auch die Risikolebensversicherung.

Das ist der Normalfall. Bei 40.000 Euro Bruttolohn zahlen gesetzlich Versicherte als eigenen Anteil 8,75 Prozent, also die Hälfte von 14,6 Prozent allgemeinem Beitragssatz und 2,9 Prozent durchschnittlichem Zusatzbeitrag. Das sind 3.500 Euro allein für die Krankenkasse, weit über 1.900 Euro. Der Beitrag zur Risikolebensversicherung senkt die Steuer dann um 0 Euro.

WerHöchstbetragWirkt der Beitrag?
Arbeitnehmer, gesetzlich versichert1.900 Eurofast nie
Selbstständige, privat versichert2.800 Euroselten
Beamte mit Beihilfe1.900 Euroselten
Ehepaar, zusammen veranlagtSumme beider Beträgenur wenn beide Krankenversicherungen zusammen darunter bleiben

Und die alte Kapitallebensversicherung?

Für Verträge, deren Laufzeit vor dem 1. Januar 2005 begann und für die bis zum 31. Dezember 2004 ein Beitrag gezahlt wurde, gilt nach § 10 Absatz 1 Nummer 3a eine Übergangsregel nach altem Recht. Auch diese Beiträge stecken aber im selben Höchstbetrag und gehen dort meist genauso unter.

Für neuere Kapitallebensversicherungen gibt es diesen Abzug nicht. Der Unterschied zur Risikolebensversicherung zeigt sich hier also nicht beim Beitrag, sondern bei der Leistung.

Wo die Steuer bei der Risikolebensversicherung wirklich zählt

Wichtiger als der Abzug des Beitrags ist die Frage, wer den Vertrag hält. Ist die versicherte Person auch Versicherungsnehmer, gehört die Auszahlung zum Erbe der Hinterbliebenen und kann Erbschaftsteuer auslösen. Bei Ehepaaren mit hohen Freibeträgen ist das selten ein Problem, bei unverheirateten Paaren schnell.

Wer über Kreuz versichert, also den Vertrag auf das Leben des Partners abschließt und selbst bezahlt, bekommt die Summe ohne Erbschaftsteuer. Das spart im Ernstfall oft mehr als jeder Sonderausgabenabzug in all den Jahren davor.

Schritt für Schritt

  1. Jahresbeitrag aus der Beitragsrechnung heraussuchen.
  2. Bei den sonstigen Vorsorgeaufwendungen eintragen, das Finanzamt rechnet den Höchstbetrag.
  3. Nicht mit einer Steuerersparnis planen, wenn Sie Krankenversicherungsbeiträge zahlen.
  4. Prüfen, wer Versicherungsnehmer ist und wer die Summe bekommt.
  5. Bei unverheirateten Paaren eine Versicherung über Kreuz erwägen.

Checkliste

  • Beitragsrechnung des Versicherers liegt vor
  • Vertrag leistet nur im Todesfall
  • Krankenversicherungsbeiträge des Jahres bekannt
  • Versicherungsnehmer und Bezugsberechtigter bewusst gewählt
  • Erbschaftsteuer bei unverheirateten Partnern bedacht

Häufige Fehler

  • Den Beitrag als Steuervorteil in die Kostenrechnung einbeziehen
  • Den Abzug des Beitrags prüfen, aber die Erbschaftsteuer auf die Auszahlung übersehen
  • Als unverheiratetes Paar den Vertrag auf das eigene Leben abschließen und den Partner nur als Bezugsberechtigten eintragen

Fragen und Antworten

Häufig gefragt

Wo trage ich die Risikolebensversicherung in der Steuererklärung ein?

Bei den sonstigen Vorsorgeaufwendungen, zusammen mit Haftpflicht-,

Unfall- und Berufsunfähigkeitsversicherung.

Das Finanzamt prüft, ob nach der Krankenversicherung noch etwas vom Höchstbetrag frei ist.

Warum bringt der Beitrag keine Steuerersparnis?

Weil Kranken- und Pflegeversicherung den Höchstbetrag meist schon allein überschreiten.

Dann schließt § 10 Absatz 4 Satz 4 den Abzug der übrigen Versicherungen aus.

Ist eine Restschuldversicherung absetzbar?

Wenn sie nur im Todesfall leistet,

zählt sie wie eine Risikolebensversicherung zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen,

mit demselben Höchstbetrag.

Ist die Auszahlung steuerfrei?

Einkommensteuer fällt auf die Todesfallleistung nicht an.

Erbschaftsteuer kann anfallen, wenn die verstorbene Person selbst Versicherungsnehmer war.

Mehr dazu steht auf unserer Seite zur Auszahlung.

Lohnt sich ein teurerer Tarif wegen der Steuer?

Nein.

Der Beitrag wirkt steuerlich in den meisten Fällen gar nicht.

Entscheiden Sie nach Summe, Laufzeit und Bedingungen.

Quellen

NAMMERT Versicherungsmakler

Angebot anfordern: Risikoleben

Wir vergleichen Versicherer und melden uns.

Kostenlos, die Vergütung zahlt der Versicherer.

1Für wen?
2Welche Versicherungen?

Mehrere möglich. Zu jeder Sparte erscheinen die Angaben, die ein Versicherer braucht.

Privat

Gewerbe

3Angaben zu Ihren Wünschen

Risikolebensversicherung

Die Einzelheiten besprechen wir später persönlich

4Ihr bisheriger Vertrag
5Wie erreichen wir Sie?

Für Sie kostenlos und unverbindlich. Wir melden uns persönlich bei Ihnen.

Passende Fragen

Stand

War das hilfreich?

Norman Nammert Stefan Heinz Josy Olivia Jäkel

Kostenloser Rückruf

Lieber sprechen? Wir rufen zurück.

Nummer und Wunschzeit genügen, jemand aus unserem Team meldet sich.

Wir sind Makler und vermitteln Ihnen genau den Tarif, den Sie gewählt haben,

bei jedem Versicherer am Markt.

  • Kostenlos und unverbindlich
  • Beratung ohne Versicherungslatein
  • Angebot direkt im Gespräch möglich

Sofort erreichbar: 03375 / 29 12 77 · WhatsApp · info@nammert.com

Wunschzeit

Ihre Angaben nutzen wir nur für den Rückruf. Mehr dazu im Datenschutz.