Ist die Unfallversicherung steuerlich absetzbar?

Beiträge und Steuerwirkung mit belegten Höchstbeträgen. Die Steuerersparnis ist mit einem angenommenen Grenzsteuersatz von 30 Prozent gerechnet.

Eine private Unfallversicherung schützt Sie im Beruf und in der Freizeit. Das Steuerrecht teilt den Beitrag deshalb auf. Der private Teil ist eine Sonderausgabe: § 10 Absatz 1 Nummer 3a Einkommensteuergesetz nennt Unfallversicherungen ausdrücklich bei den sonstigen Vorsorgeaufwendungen. Der berufliche Teil sind Werbungskosten, bei Selbstständigen gelten eigene Regeln.

Ohne Nachweis dürfen Arbeitnehmer nach einem Schreiben des Bundesfinanzministeriums vom 28.10.2009 je die Hälfte ansetzen. Eine Bescheinigung des Versicherers brauchen Sie dafür nicht, die Beitragsrechnung reicht.

Der Höchstbetrag nach § 10 Absatz 4 Einkommensteuergesetz liegt bei 2.800 Euro im Jahr, für Arbeitnehmer, Beamte mit Beihilfe und andere mit Zuschuss zur Krankenversicherung bei 1.900 Euro. Bei Ehepaaren mit gemeinsamer Erklärung zählen beide Beträge zusammen.

In denselben Topf fallen aber zuerst die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung. Schon bei einem mittleren Gehalt übersteigen die allein den Höchstbetrag. Dann setzt das Finanzamt die Basisbeiträge zur Krankenversicherung voll an, und für Unfall, Haftpflicht oder Risikolebensversicherung bleibt nichts übrig. Tragen Sie den Beitrag trotzdem ein: Es kostet nichts, und bei geringem Einkommen, Teilzeit oder als Student kann er sich doch auswirken.

Werbungskosten haben keinen Höchstbetrag, aber eine Schwelle. Jeder Arbeitnehmer bekommt ohne Nachweis den Pauschbetrag von 1.230 Euro nach § 9a Einkommensteuergesetz. Erst was darüber liegt, senkt die Steuer. Wer pendelt, kommt oft darüber: Seit 2026 gelten 38 Cent je Kilometer ab dem ersten Kilometer, bei 20 Kilometern und 220 Arbeitstagen sind das schon 1.672 Euro.

Arbeiten Sie mit erhöhtem Unfallrisiko, etwa auf dem Bau, im Handwerk oder im Polizeidienst, kann der berufliche Anteil höher als die Hälfte sein. Dafür lassen Sie sich vom Versicherer bescheinigen, welcher Teil des Beitrags auf das berufliche Risiko entfällt, und legen das der Erklärung bei.

Selbstständige setzen die private Unfallversicherung in der Regel als Sonderausgabe an, mit dem höheren Höchstbetrag von 2.800 Euro. Als Betriebsausgabe gilt sie meist nicht, weil sie die Person und nicht den Betrieb schützt. Ob ein Teil ausnahmsweise betrieblich ist, klären Sie mit Ihrer Steuerberatung.

Zahlt der Arbeitgeber eine Gruppenunfallversicherung für mehrere Mitarbeiter, kann er die Lohnsteuer auf die Beiträge nach § 40b Absatz 3 Einkommensteuergesetz pauschal mit 20 Prozent übernehmen. Für Sie ist das ein Vorteil ohne eigenen Beitrag. Die Leistung aus so einem Vertrag kann dann aber ganz oder teilweise als Arbeitslohn gelten. Fragen Sie im Personalbüro nach, wie der Vertrag gestaltet ist.

Die einmalige Invaliditätsleistung aus einem privat bezahlten Vertrag ist steuerfrei, auch wenn sie sechsstellig ist. Sie ist ein Ausgleich für den Körperschaden und kein Einkommen. Das Gleiche gilt für Unfall-Krankenhaustagegeld und Bergungskosten aus Ihrem eigenen Vertrag.

Anders die lebenslange Unfallrente. Sie gilt als Leibrente, und nach § 22 Einkommensteuergesetz ist nur der Ertragsanteil steuerpflichtig. Der richtet sich nach Ihrem Alter bei Rentenbeginn und bleibt dann gleich. Liegt Ihr gesamtes zu versteuerndes Einkommen unter dem Grundfreibetrag von 12.348 Euro im Jahr 2026, fällt gar keine Steuer an.

Wenn Sie unter 1.230 Euro Werbungskosten bleiben und Ihre Krankenversicherung den Höchstbetrag füllt, bringt die Unfallversicherung steuerlich null Euro. Eintragen schadet trotzdem nicht. Wählen Sie den Vertrag deshalb nie wegen der Steuer, sondern wegen der Leistung: Grundsumme, Progression und Gliedertaxe entscheiden, was Sie im Ernstfall bekommen.

Eine Unfallversicherung mit Beitragsrückgewähr wird gern mit Steuervorteilen beworben. Der Sparanteil ist aber keine Vorsorgeaufwendung, und die Erträge sind bei Auszahlung steuerpflichtig, unter bestimmten Bedingungen zur Hälfte. Meist fahren Sie mit einem reinen Risikovertrag und eigener Geldanlage besser.