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Kann ich die Pflegezusatzversicherung von der Steuer absetzen?

Kurz gesagt

Kann ich die Pflegezusatzversicherung von der Steuer absetzen? Eintragen dürfen Sie sie als Sonderausgabe, sparen tun Sie damit aber fast nie etwas. Der Höchstbetrag von 1.900 Euro für Angestellte und 2.800 Euro für Selbständige ist meist schon durch Kranken- und Pflegepflichtbeiträge voll. Dafür ist das spätere Pflegetagegeld steuerfrei.

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Kann ich die Pflegezusatzversicherung von der Steuer absetzen?

Was es kostet

Monatsbeiträge aus öffentlich genannten Tarifbeispielen und die gesetzlichen Grenzen für den Steuerabzug.

BeispielRichtwert
Pflegetagegeld, Eintritt mit 40 Jahrenetwa 32 bis 64 Euro im Monat
Pflegetagegeld, Eintritt mit 50 Jahrenetwa 52 bis 99 Euro im Monat
Pflege-Bahr, Mindestbeitrag mit Zulageab 15 Euro im Monat, davon 5 Euro Zulage
Höchstbetrag Angestellte und Beamte1.900 Euro im Jahr für alle sonstigen Vorsorgeaufwendungen
Höchstbetrag Selbständige2.800 Euro im Jahr

Beiträge sind Richtwerte, Stand November 2026, aus öffentlichen Tarifbeispielen.

Die Basisbeiträge in der Tabelle sind selbst gerechnet mit 14,6 Prozent plus 2,9 Prozent

Zusatzbeitrag und 3,6 Prozent Pflegebeitrag, Arbeitnehmer- bzw.

Rentneranteil.

Ihre Steuerwirkung hängt vom Einzelfall ab; eine Steuerberatung ersetzt diese Seite nicht.

Rechenbeispiel

Angestellter, 45.000 Euro brutto, gesetzlich versichert, ein Kind

Er zahlt 50 Euro im Monat für eine Pflegetagegeldversicherung und trägt die 600 Euro im Jahr in der Steuererklärung ein.

Kranken- und Pflegebeiträge, Arbeitnehmeranteiletwa 4.600 bis 4.750 Euro
Höchstbetrag für sonstige Vorsorgeaufwendungen1.900 Euro
Basisbeiträge über dem Höchstbetragja, voll abziehbar
Pflegezusatzversicherung, 600 Eurowirkt sich nicht aus
Arbeitslosenversicherung, Haftpflicht, Unfallwirken sich ebenfalls nicht aus

Steuerersparnis durch die Pflegezusatzversicherung: 0 Euro. Der Beitrag lohnt sich nur über die Leistung im Pflegefall, die dann steuerfrei ist.

Wo die Pflegezusatzversicherung in der Steuererklärung steht

Beiträge zu einer privaten Pflegezusatzversicherung gehören zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen. Sie tragen sie in der Anlage Vorsorgeaufwand ein, zusammen mit Haftpflicht, Unfall-, Berufsunfähigkeits- und Risikolebensversicherung sowie der Arbeitslosenversicherung.

Für alle diese Beiträge gibt es einen gemeinsamen Höchstbetrag: 2.800 Euro im Jahr, wenn Sie Ihre Krankenversicherung allein bezahlen, und 1.900 Euro, wenn der Arbeitgeber einen Zuschuss zahlt oder Sie Beihilfe bekommen. Bei Ehepaaren mit Zusammenveranlagung zählen beide Beträge zusammen.

Warum der Topf fast immer schon voll ist

In denselben Höchstbetrag rechnet das Finanzamt zuerst die Basisbeiträge zur Kranken- und Pflegepflichtversicherung. Liegen diese schon über 1.900 oder 2.800 Euro, werden sie trotzdem voll abgezogen. Die sonstigen Vorsorgeaufwendungen fallen dann aber komplett weg, auch die Pflegezusatzversicherung.

Bei einem gesetzlich versicherten Angestellten mit mittlerem Einkommen liegen allein die Basisbeiträge bei mehreren Tausend Euro im Jahr. Die Pflegezusatzversicherung wirkt sich deshalb in der Steuer meist mit 0 Euro aus.

WerHöchstbetragTypische BasisbeiträgeSteuerwirkung der Pflegezusatzversicherung
Angestellte, 45.000 Euro brutto, gesetzlich1.900 Euroetwa 4.600 bis 4.800 Eurokeine
Selbständige, privat krankenversichert2.800 Eurooft deutlich über 2.800 Euromeist keine
Rentner, 14.000 Euro Rente, gesetzlich1.900 Euroetwa 1.730 Eurohöchstens auf rund 170 Euro
Ehepaar, beide angestellt3.800 Euro gemeinsammeist über 3.800 Eurokeine

Wann doch etwas übrig bleibt

Spielraum entsteht nur, wenn Ihre Basisbeiträge unter dem Höchstbetrag liegen. Das kann bei kleinen Renten, Teilzeit oder niedrigen Beiträgen in der Familienversicherung passieren. Wer so wenig verdient, zahlt aber oft ohnehin kaum Einkommensteuer, sodass auch dann wenig übrig bleibt.

Ehrlich gesagt: Schließen Sie eine Pflegezusatzversicherung wegen der Pflegelücke ab, nicht wegen der Steuer. Tragen Sie die Beiträge trotzdem ein, das Finanzamt rechnet selbst, ob sich etwas auswirkt.

Pflege-Bahr: Zulage statt Steuervorteil

Für staatlich geförderte Pflegetagegeldtarife gibt es 5 Euro Zulage im Monat, also 60 Euro im Jahr, wenn Sie mindestens 10 Euro im Monat selbst zahlen. Diese Zulage bekommen Sie unabhängig davon, ob sich die Beiträge in der Steuer auswirken. Für Menschen, deren Höchstbetrag schon voll ist, ist sie der einzige staatliche Zuschuss zur Pflegevorsorge.

Der Versicherer beantragt die Zulage für Sie. Geförderte Tarife haben keine Gesundheitsprüfung, dafür eine Wartezeit von bis zu fünf Jahren und oft eher kleine Leistungen.

Und wenn der Pflegefall eintritt

Was Ihre Pflegetagegeld- oder Pflegekostenversicherung im Pflegefall zahlt, ist nach § 3 Nr. 1a EStG steuerfrei. Sie müssen das Geld weder in der Steuererklärung angeben noch versteuern.

Für Pflegerentenversicherungen von Lebensversicherern gelten andere Regeln als für Pflegeversicherungen von Krankenversicherern. Diese Seite behandelt nur Pflegetagegeld und Pflegekosten.

Schritt für Schritt

  1. Im letzten Steuerbescheid nachsehen, wie hoch die abgezogenen Kranken- und Pflegebeiträge waren.
  2. Mit 1.900 Euro oder 2.800 Euro vergleichen.
  3. Liegen die Basisbeiträge darüber, keinen Steuervorteil einplanen.
  4. Beiträge trotzdem in der Anlage Vorsorgeaufwand eintragen.
  5. Prüfen, ob ein Pflege-Bahr-Tarif die 60 Euro Zulage im Jahr bringt.

Checkliste

  • Abschluss wegen der Pflegelücke, nicht wegen der Steuer
  • Basisbeiträge und Höchstbetrag verglichen
  • Beitragsbescheinigung des Versicherers aufbewahrt
  • Pflege-Bahr-Zulage geprüft
  • Leistung im Pflegefall als steuerfrei eingeplant

Häufige Fehler

  • Einen teureren Tarif wählen, weil man glaubt, der Staat zahle über die Steuer mit
  • Die Pflegezusatzversicherung mit der Pflegepflichtversicherung verwechseln, die voll abziehbar ist
  • Das Pflegetagegeld im Pflegefall als Einkommen angeben
  • Den Pflege-Bahr nur wegen der Zulage nehmen und auf bessere Leistungen verzichten

Fragen und Antworten

Häufig gefragt

Wo trage ich die Pflegezusatzversicherung ein?

In der Anlage Vorsorgeaufwand bei den weiteren sonstigen Vorsorgeaufwendungen.

Ob sie sich auswirkt, rechnet das Finanzamt aus.

Ist die gesetzliche Pflegeversicherung absetzbar?

Ja,

die Pflichtbeiträge zur sozialen oder privaten Pflegepflichtversicherung sind als Basisbeiträge

voll abziehbar, auch über den Höchstbetrag hinaus.

Muss ich das Pflegetagegeld versteuern?

Nein, Leistungen aus einer Pflegeversicherung sind nach § 3 Nr.

1a EStG steuerfrei.

Kann ich die Pflegezusatzversicherung meiner Eltern absetzen?

In der Regel nur, wenn Sie selbst Versicherungsnehmer sind und die Beiträge zahlen.

Auch dann gilt Ihr eigener Höchstbetrag, der meist schon voll ist.

Bekomme ich die Pflege-Bahr-Zulage auch als Rentner?

Ja,

wenn Sie in der Pflegepflichtversicherung versichert sind,

mindestens 18 Jahre alt sind und noch keine Pflegeleistungen beziehen.

Lohnt sich die Pflegezusatzversicherung ohne Steuervorteil?

Das hängt von Ihrer Pflegelücke ab.

Ein Pflegeheimplatz kostet heute oft mehrere Tausend Euro Eigenanteil im Monat,

die gesetzliche Pflegeversicherung deckt nur einen Teil.

Quellen

NAMMERT Versicherungsmakler

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