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Warum lohnt sich eine Einzahlung in die Rürup-Rente noch vor dem 31. Dezember?

Kurz gesagt

Warum? Weil nur zählt, was im Kalenderjahr gezahlt ist. Eine Einzahlung in die Rürup-Rente noch vor dem 31. Dezember senkt Ihre Steuer für 2026, eine im Januar erst die für 2027. Absetzbar sind 2026 bis 30.826 Euro, für Ehepaare 61.652 Euro, zu 100 Prozent. Es lohnt sich vor allem bei hohem Steuersatz und Geld, das Sie bis zur Rente nicht brauchen.

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Warum lohnt sich eine Einzahlung in die Rürup-Rente noch vor dem 31. Dezember?

Was es kostet

Gesetzliche Werte für 2026 und ein Richtwert für die Ersparnis.

BeispielRichtwert
Höchstbetrag 2026, Einzelveranlagung30.826 Euro
Höchstbetrag 2026, Zusammenveranlagung61.652 Euro
Beitragsbemessungsgrenze knappschaftliche Rentenversicherung 2026124.800 Euro im Jahr
Beitragssatz knappschaftlich und allgemein 202624,7 Prozent und 18,6 Prozent
Steuerpflichtiger Anteil der Rente bei Rentenbeginn 202684 Prozent
Ersparnis bei 10.000 Euro Zuzahlung und 42 Prozent Grenzsteuersatzrund 4.200 Euro

Höchstbeträge, Beitragssätze und Besteuerungsanteil sind gesetzlich festgelegt,

Stand November 2026.

Die Ersparnis ist ein Richtwert aus der Angebotspraxis ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer;

die genaue Wirkung rechnet Ihre Steuerberatung aus.

Rechenbeispiel

Selbstständiger Architekt, gutes Geschäftsjahr 2026

Er hat bereits einen Rürup-Vertrag mit 6.000 Euro Jahresbeitrag und zahlt im Dezember zu. Steuersatz und Ersparnis sind Richtwerte aus der Angebotspraxis.

Laufende Beiträge 20266.000 Euro
Zuzahlung, überwiesen am 18. Dezember10.000 Euro
Summe, unter dem Höchstbetrag von 30.826 Euro16.000 Euro, voll absetzbar
Grenzsteuersatz 202642 Prozent
Zusätzliche Steuerersparnis durch die Zuzahlungrund 4.200 Euro

Die Zuzahlung kostet ihn nach Steuern rund 5.800 Euro. Im Januar gezahlt, hätte sie erst seine Steuer für 2027 gesenkt.

Warum der 31. Dezember zählt

Beiträge zur Rürup-Rente sind Sonderausgaben. Für sie gilt das Abflussprinzip: Sie werden in dem Kalenderjahr abgesetzt, in dem Sie sie gezahlt haben. Eine Zuzahlung am 30. Dezember wirkt in der Steuererklärung 2026, dieselbe Zahlung am 2. Januar erst in der für 2027.

Das ist vor allem wichtig, wenn 2026 ein gutes Jahr war. Wer als Selbstständiger hohe Gewinne hatte, spart mit jedem eingezahlten Euro zum aktuellen, hohen Steuersatz. Ist absehbar, dass 2027 schwächer wird, wäre der Steuervorteil im nächsten Jahr kleiner.

Wichtig ist, dass das Geld tatsächlich im alten Jahr bei Ihnen abfließt. Warten Sie deshalb nicht bis Silvester, sondern überweisen Sie einige Tage vorher, und klären Sie mit dem Versicherer, dass Ihr Vertrag Zuzahlungen annimmt.

Wie viel Platz Sie im Höchstbetrag haben

Der Höchstbetrag gilt nicht nur für die Rürup-Rente, sondern für alle Basisvorsorge zusammen: gesetzliche Rente, berufsständische Versorgungswerke und Rürup. Bei Angestellten ist ein großer Teil deshalb schon durch die Pflichtbeiträge belegt.

2026 beträgt der Beitrag zur allgemeinen Rentenversicherung 18,6 Prozent vom Bruttolohn, Arbeitgeber und Arbeitnehmer zusammen. Ziehen Sie diesen Betrag vom Höchstbetrag ab, dann sehen Sie, wie viel Sie noch in die Rürup-Rente einzahlen können.

Ihre Lage 2026RechnungSpielraum für die Rürup-Rente
Selbstständig, nicht rentenversicherungspflichtig, ledig30.826 Euro minus 0 Euro30.826 Euro
Angestellt, 40.000 Euro brutto30.826 Euro minus 7.440 Euro23.386 Euro
Angestellt, 60.000 Euro brutto30.826 Euro minus 11.160 Euro19.666 Euro
Angestellt, 101.400 Euro brutto oder mehr30.826 Euro minus 18.860 Euro11.966 Euro
Ehepaar, beide selbstständig, zusammen veranlagt61.652 Euro minus 0 Euro61.652 Euro

Der Preis für den Steuervorteil

Geld in der Rürup-Rente ist bis zum Rentenbeginn gebunden. Sie können den Vertrag nicht kündigen, nicht beleihen und sich das Kapital nicht auf einen Schlag auszahlen lassen. Eine Zuzahlung zum Jahresende sollte deshalb nur Geld sein, das Sie bis zur Rente sicher nicht brauchen.

Später wird die Rente versteuert. Wer 2026 in Rente geht, versteuert 84 Prozent, ab Rentenbeginn 2058 sind es 100 Prozent. Die Rechnung geht auf, wenn Ihr Steuersatz im Alter niedriger ist als heute.

Wann sich die Einzahlung zum Jahresende nicht lohnt

Ist Ihr Steuersatz 2026 niedrig, etwa wegen eines schwachen Geschäftsjahres, Elternzeit oder Arbeitslosigkeit, bringt der Abzug wenig. Dann kann eine Zahlung im Januar, die in ein stärkeres Steuerjahr fällt, mehr bringen.

Brauchen Sie das Geld als Rücklage für das Geschäft oder für Notfälle, zahlen Sie nicht ein. Ein Steuervorteil gleicht nicht aus, dass Sie an das Geld jahrzehntelang nicht herankommen. Und wer noch keinen Vertrag hat, sollte keinen Tarif unter Zeitdruck abschließen, nur um den Stichtag zu schaffen.

Schritt für Schritt

  1. Den eigenen Steuersatz für 2026 grob schätzen, am besten mit der Steuerberatung.
  2. Prüfen, wie viel vom Höchstbetrag nach gesetzlichen Rentenbeiträgen oder Versorgungswerk übrig ist.
  3. Beim Versicherer klären, ob und bis wann Zuzahlungen in den bestehenden Vertrag möglich sind.
  4. Nur einzahlen, was Sie bis zur Rente sicher nicht brauchen.
  5. Die Überweisung einige Tage vor dem 31. Dezember ausführen und den Beleg aufheben.
  6. Die Beitragsbescheinigung des Versicherers für die Steuererklärung abwarten und prüfen.

Checkliste

  • Steuersatz 2026 hoch genug, damit der Abzug spürbar wirkt
  • Spielraum im Höchstbetrag ausgerechnet
  • Zuzahlung im Vertrag erlaubt
  • Rücklage für Notfälle bleibt unberührt
  • Zahlung noch im alten Jahr abgeflossen

Häufige Fehler

  • Am 31. Dezember überweisen und riskieren, dass die Zahlung ins neue Jahr fällt
  • Den Höchstbetrag voll verplanen und die eigenen Pflichtbeiträge zur Rente vergessen
  • Geld einzahlen, das später für das Geschäft oder einen Notfall fehlt
  • Unter Zeitdruck einen neuen Tarif mit hohen Kosten abschließen
  • Die spätere Besteuerung der Rente nicht mitrechnen

Fragen und Antworten

Häufig gefragt

Zählt eine Zahlung am 2. Januar noch für das alte Jahr?

In der Regel nicht.

Sonderausgaben werden nach § 11 Absatz 2 EStG in dem Jahr abgesetzt, in dem Sie sie gezahlt haben.

Wie viel kann ich 2026 in die Rürup-Rente einzahlen und absetzen?

Bis 30.826 Euro, bei Zusammenveranlagung 61.652 Euro, zu 100 Prozent.

Gesetzliche Rentenbeiträge und Versorgungswerk zählen dabei mit.

Lohnt sich die Zuzahlung auch für Angestellte?

Manchmal.

Ihr Spielraum ist um die gesetzlichen Rentenbeiträge samt Arbeitgeberanteil kleiner,

bei 60.000 Euro brutto bleiben rund 19.666 Euro.

Kann ich einmalig statt laufend einzahlen?

Viele Verträge erlauben Zuzahlungen oder Einmalbeiträge.

Ob Ihrer das tut und bis wann, steht in den Bedingungen oder erfahren Sie beim Versicherer.

Bekomme ich das Geld zurück, wenn ich es doch brauche?

Nein.

Die Rürup-Rente ist nicht kündbar und nicht beleihbar,

das Geld fließt nur als lebenslange Rente zurück.

Wann sehe ich die Steuerersparnis?

Mit dem Steuerbescheid für 2026.

Selbstständige können bei hohen Zuzahlungen mit dem Finanzamt über niedrigere Vorauszahlungen

sprechen.

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